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中房股份(600890)重要事项提示

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中房股份(600890)的重要事项提示
			☆公司大事☆ ◇600890 中房股份 更新日期:2017-06-12◇ 港澳资讯 灵通V7.0
★本栏包括【1.公司大事】★

(本栏目只是重要公告的摘要,全部公告和公告全文请登录上交所网站  浏览。)
【1.公司大事】
【2017-06-13】中房股份(600890)关于重大资产重组项目财务顾问协办人变更公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890            股票简称:中房股份  编号:临 2017-053
                  中房置业股份有限公司
关于重大资产重组项目财务顾问协办人变更公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
财达证券股份有限公司(以下简称“财达证券”)为公司2016年重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易项目的独立财务顾问之一,其委派张超超先生和衣龙涛先生为财务顾问主办人,委派张华阳先生、王国文先生为财务顾问协办人。
2017年6月12日,公司收到财达证券《关于变更重大资产重组项目财务顾问协办人的告知函》。张华阳先生因工作变动原因,已从财达证券离职,不再担任公司重大资产重组项目的财务顾问协办人。财达证券继续委派王国文先生担任公司重大资产重组项目的财务顾问协办人。
特此公告。
                                                中房置业股份有限公司董事会
                                                2017 年 6 月 12 日

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【2017-06-08】中房股份(600890)关于召开2016年年度股东大会的通知(详情请见公告全文)
证券代码:600890           证券简称:中房股份         公告编号:2017-052
                      中房置业股份有限公司
        关于召开 2016 年年度股东大会的通知
      本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      重要内容提示:
        股东大会召开日期:2017年6月28日
        本次股东大会采用的网络投票系统:上海证券交易所股东大会网络投票
        系统
一、    召开会议的基本情况
(一)股东大会类型和届次
      2016 年年度股东大会
(二)股东大会召集人:董事会
      公司第八届董事会三十六次会议于 2017 年 6 月 7 日以 6 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。
(三)投票方式:本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式
(四)现场会议召开的日期、时间和地点
召开的日期时间:2017 年 6 月 28 日       14 点 00 分
    召开地点:北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 C 座二层会议室
    (五)网络投票的系统、起止日期和投票时间。
      网络投票系统:上海证券交易所股东大会网络投票系统
      网络投票起止时间:自 2017 年 6 月 28 日
                      至 2017 年 6 月 28 日
      采用上海证券交易所网络投票系统,通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段,即 9:15-9:25,9:30-11:30,13:00-15:00;通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的 9:15-15:00。
    (六)融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序
      涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票,应按照《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等有关规定执行。
二、    会议审议事项
    本次股东大会审议议案及投票股东类型
序                                                      投票股东类型
号                           议案名称
                                                        A 股股东
非累积投票议案
1     2016 年年度报告全文及摘要                                      √
2     2016 年度董事会工作报告                                        √
3     2016 年度监事会工作报告                                        √
4     2016 年度财务决算报告                                          √
5     2016 年度利润分配预案及资本公积金转增股本议案                  √
6     2016 年度独立董事述职报告                                      √
    1、 各议案已披露的时间和披露媒体
    上述议案经第八届董事会三十五次会议、第八届监事会十八次会议审议通过,并于 2017 年 4 月 29 日披露于中国证券报、上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站。
2、 特别决议议案:无
3、 对中小投资者单独计票的议案:5
4、 涉及关联股东回避表决的议案:无
5、 涉及优先股股东参与表决的议案:无
三、  股东大会投票注意事项
(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的,既可以登陆交易系统投票平台(通过指定交易的证券公司交易终端)进行投票,也可以登陆互联网投票平台(网址:vote.sseinfo.com)进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的,投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。
(二) 股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权,如果其拥有多个股东账户,可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后,视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。
(三) 同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的,以第一次投票结果为准。
(四) 股东对所有议案均表决完毕才能提交。
四、  会议出席对象
(一)股权登记日收市后在中国登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会(具体情况详见下表),并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。
      股份类别          股票代码    股票简称             股权登记日
      A股              600890      中房股份             2017/6/23(二)公司董事、监事和高级管理人员。
(三)公司聘请的律师。
(四)其他人员
五、  会议登记方法
      (一)登记时间及登记地点
      登记时间:2017 年 6 月 26 日、27 日 9:00—17:00
      登记地点:北京市海淀区苏州街 18 号长远天地大厦 C 座二层公司证券部
      (二)登记手续:出席会议的个人股东持本人身份证、股东账户卡、持股凭证办理登记手续;法人股东持法人账户卡、法定代表人身份证、营业执照复印件,法人代表授权委托书和出席人身份证办理登记手续。委托代理人持授权委托书、身份证及委托人持股凭证办理登记手续,异地股东可用信函或传真方式登记。
六、  其他事项
      (一)联系方式:
      联系人:郭洪洁
      电话:010-82608847
      传真:010-82611808
      邮箱:600890@credholding.com
      (二)参会人员所有费用自理。
   特此公告。
                                             中房置业股份有限公司董事会
                                                        2017 年 6 月 7 日
   报备文件
   第八届董事会三十六次会议决议
附件:授权委托书
                                 授权委托书
中房置业股份有限公司:
   兹委托      先生(女士)代表本单位(或本人)出席 2017 年 6 月 28 日召开的贵公司 2016 年年度股东大会,并代为行使表决权。
委托人持普通股数:
委托人持优先股数:
委托人股东帐户号:
序号                非累积投票议案名称            同意  反对  弃权
1     2016 年年度报告全文及摘要
2     2016 年度董事会工作报告
3     2016 年度监事会工作报告
4     2016 年度财务决算报告
5     2016 年度利润分配预案及资本公积金转增股本
      议案
6  2016 年度独立董事述职报告
委托人签名(盖章):          受托人签名:
委托人身份证号:              受托人身份证号:
                              委托日期:    年  月  日
备注:
   委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”,对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的,受托人有权按自己的意愿进行表决。

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【2017-06-08】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890       股票简称:中房股份    编号:临 2017-050
                       中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                       继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年6 月 8 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                           中房置业股份有限公司董事会
                                                           2017 年 6 月 7 日

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【2017-06-08】中房股份(600890)关于董事会监事会延期换届的公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890            股票简称:中房股份  编号:临 2017-051
                  中房置业股份有限公司
            关于董事会监事会延期换届的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第八届董事会监事会任期将于 2017 年 6 月 12 日届满。鉴于公司新一届董事会董事候选人、监事会监事候选人的提名工作尚未完成,为保证公司正常运营,公司董事会和监事会的换届选举工作将延期进行,公司董事会各专门委员会和高级管理人员的任期亦相应顺延。
换届工作完成之前,公司第八届董事会、监事会全体成员及公司高级管理人员将依照法律、行政法规和《公司章程》的相关规定继续履行其义务和职责。公司董事会、监事会延期换届不会影响公司的正常运营。公司将积极推进换届工作进程,并及时履行信息披露义务。
特此公告。
                                                中房置业股份有限公司董事会
                                                2017 年 6 月 7 日

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【2017-06-03】中房股份(600890)关于二股东股权冻结公告(详情请见公告全文)
      证券代码:600890        股票简称:中房股份  编号:临 2017-049
                        中房置业股份有限公司
                  关于二股东股权冻结公告
      本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      本公司近日获悉,因房宝信业(北京)投资基金管理有限公司诉公司第二大股东天津中维商贸集团有限公司(以下简称“天津中维”)一案,北京市第一中级人民法院司法冻结了天津中维持有的本公司 30,000,000 股无限售流通股(已质押),占公司总股本的 5.18%,冻结期限自 2017 年 5 月 26 日至 2020 年 5 月 25日。
      天津中维目前持有本公司  64,961,700  股无限售流通股,占公司总股本的11.22%;累计质押冻结股份的数量为 64,961,700 股,占公司总股本的 11.22%。
      特此公告。
                                          中房置业股份有限公司董事会
                                                  2017 年 6 月 2 日

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【2017-06-01】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890       股票简称:中房股份    编号:临 2017-048
                       中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                       继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年6 月 1 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                           中房置业股份有限公司董事会
                                             2017 年 5 月 31 日

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【2017-05-23】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890        股票简称:中房股份    编号:临 2017-047
                        中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                        继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年5 月 23 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                            中房置业股份有限公司董事会
                                              2017 年 5 月 22 日

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【2017-05-16】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890        股票简称:中房股份    编号:临 2017-046
                        中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                        继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年5 月 16 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                            中房置业股份有限公司董事会
                                              2017 年 5 月 15 日

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【2017-05-13】中房股份(600890)关于大股东股权进行质押式回购交易的补充公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890  股票简称:中房股份    编号:临 2017-045
                  中房置业股份有限公司
关于大股东股权进行质押式回购交易的补充公告

      本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      公司于2017年5月12日披露了《关于大股东股权进行质押式回购交易的公告》(临2017-044)。第一大股东嘉益(天津)投资管理有限公司(以下简称“嘉益投资”)将其持有的本公司8,100万无限售流通股与华泰证券股份有限公司进行股票质押式回购交易,初始交易日为2017年5月10日,购回交易日为2018年5月10日。
      2017年5月12日,公司收到嘉益投资的补充告知函。嘉益投资本次股份质押目的主要是用于调整债务结构及补充运营资金需求。嘉益投资资信状况良好,还款来源为股票投资收益,具备资金偿还能力,由此产生的质押风险在可控范围之内。后续如出现平仓风险,将采取包括补充质押、提前还款等措施应对上述风险。
      特此公告。
                                      中房置业股份有限公司董事会
                                        2017年5月12日

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【2017-05-13】中房股份(600890)财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见(详情请见公告全文)
财达证券股份有限公司
关于
中房置业股份有限公司
重大资产出售
之
独立财务顾问持续督导意见
独立财务顾问
二零一七年五月
                            声     明
财达证券股份有限公司(以下简称“财达证券”、“独立财务顾问”、“本独立财务顾问”)接受委托,担任中房置业股份有限公司(以下简称“中房股份”、“上市公司”、“公司”)本次重大资产出售的独立财务顾问。
依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第二号上市公司重大资产重组财务顾问业务指引(试行)》、《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》以及《北京证监局保荐机构持续督导工作监管指引(试行)》等法律、法规、文件的有关规定和要求,按照行业公认的业务标准、道德规范,本着诚实信用和勤勉尽责的态度,遵循客观、公正原则,经审慎核查,本独立财务顾问出具了中房股份本次重大资产出售的独立财务顾问持续督导意见。
本独立财务顾问对中房股份本次重大资产出售所出具独立财顾问持续督导意见的依据是本次交易各方提供的资料,资料提供方对所提供的为出具本独立财务顾问持续督导意见所依据的所有文件和材料的真实性、准确性、完整性和及时性负责,保证其所提供的资料不存在重大遗漏、虚假记载或误导性陈述,并对其所提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连带法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起的风险和责任。
本独立财务顾问持续督导意见不构成对中房置业股份有限公司的任何投资建议,投资者根据本独立财务顾问持续督导意见所作出的任何投资决策所产生的风险,本独立财务顾问不承担任何责任。
                                1
    财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见
    目     录
声  明 .................................................................. 1
目  录 .................................................................. 2
释  义 .................................................................. 3
一、标的资产的交付或者过户情况 .......................................... 5
二、各方当事人相关协议及承诺的履行情况 .................................. 7
三、盈利预测的实现情况 ................................................. 10
四、管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状 ....................... 10
五、公司治理结构与运行情况 ............................................. 12
六、与已公布的重组方案存在差异的其他事项 ............................... 12
        2
        财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见
                              释           义
    在本持续督导意见中除非文中另有所指,下列简称具有如下特定含义:持续督导意见、本持续督导  指  《财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大
意见                          资产出售之独立财务顾问持续督导意见》
中房股份、公司、本公司、  指  中房置业股份有限公司
上市公司、资产出让方
本次交易、本次重大资产出  指  中房股份将其所持有的中房长远100%股权和中房华北100%
售                            股权出售给张志永
标的资产、交易标的        指  中房长远100%股权、中房华北100%股权
交易对方、资产受让方      指  张志永
                              原名为“北京中房长远房地产开发有限责任公司”,自
中房长远                  指  2017年5月4日起更名为“北京长远天地房地产开发有限责
                              任公司”
中房华北                  指  原名“中房集团华北城市建设投资有限公司”,自2017年3
                              月15日起更名为“北京万方家苑城市建设开发有限公司”
新疆中房                  指  新疆中房置业有限公司
财达证券、独立财务顾问    指  财达证券股份有限公司
《重大资产出售协议》      指  《中房置业股份有限公司与张志永之重大资产出售协议》
过渡期间                  指  自交易基准日次日至交割日(含交割日当日)的期间
交割日                    指  在《重大资产出售协议》生效的前提下,交易双方以2015
                              年11月30日为交割日
                              中房置业股份有限公司与辽宁忠旺精制投资有限公司重大
本次重大资产重组          指  资产置换及向辽宁忠旺精制投资有限公司发行股份购买资
                              产并募集配套资金
忠旺香港                  指  忠旺中国投资(香港)有限公司
忠旺精制                  指  辽宁忠旺精制投资有限公司
中国忠旺                  指  中国忠旺控股有限公司(01333.HK)
中国证监会                指  中国证券监督管理委员会
联交所                    指  香港联合交易所有限公司
《公司法》                指  《中华人民共和国公司法》
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财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见
《证券法》      指  《中华人民共和国证券法》
《重组办法》    指  《上市公司重大资产重组管理办法》
元、万元、亿元  指  人民币元、人民币万元、人民币亿元本持续督导意见中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,或部分比例指标与相关数值直接计算的结果在尾数上有差异,这些差异是由四舍五入造成的。
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财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见中房股份通过本次交易向交易对方张志永出售中房长远100%股权、中房华北100%股权,交易价格参考上述资产以2015年9月30日为评估基准日的评估结果协商确定,交易对方以货币资金支付对价。
本次交易前,中房股份持有中房长远100%股权与中房华北100%股权;本次交易后,张志永持有中房长远100%股权与中房华北100%股权,中房股份不再持有中房长远与中房华北的股权。
财达证券担任中房股份本次重大资产出售的独立财务顾问,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》以及《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等法律、法规、文件的有关规定和要求,通过现场和非现场的方式对中房股份重大资产出售进行持续督导,并将相关事项的督导发表如下意见:
一、标的资产的交付或者过户情况
(一)本次交易履行的决策程序和批准情况
1、2015年10月8日,因筹划可能涉及重大资产重组的重大事项,中房股份向上交所申请自2015年10月9日起停牌;
2、2015年10月15日,因正在筹划的重大事项或为购买、出售资产,可能构成重大资产重组,中房股份向上交所申请自2015年10月16日起继续停牌;3、2015年10月22日,经与有关各方论证和协商,中房股份正在筹划的重大事项为出售资产,且构成重大资产重组,中房股份向上交所申请自2015年10月23日起预计停牌不超过1个月;
4、2015年11月19日,经申请,中房股份股票自2015年11月23日起继续停牌,预计继续停牌时间不超过1个月;
5、2015年11月30日,中房股份与交易对方签署《重大资产出售协议》;6、2015年11月30日,中房股份召开第八届董事会第十九次会议,审议通过包括《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》在内的本次交易相关议案;7、2015年12月17日,中房股份召开2015年第三次临时股东大会,审议通过包括《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》在内的本次交易相关议案。
8、其他已获得的批准程序
由于中房股份本次交易不涉及发行股份,且不涉及《重组办法》第十三条、第二
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      财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见十七条规定之内容,因此,中房股份本次交易并不构成上报中国证监会批准的情况。
      2015年12月11日,上海证券交易所就本次交易出具了《关于对中房置业股份有限公司重大资产出售报告书(草案)的审核意见函》(上证公函[2015]1991号)。
      2015年12月16日,中房股份、独立财务顾问以及法律顾问北京市振邦律师事务所就审核意见函中的内容进行了回复并公告。
      (二)股权转让价款支付
      中房股份本次交易以具有证券期货相关业务评估资格的资产评估机构出具的资产评估报告的评估值为参考依据,经交易双方协商一致,中房长远100%股权的交易价格定为9,179.86万元,中房华北100%股权的交易价格定为5,548.06万元。
      截至2015年11月24日,中房股份应付中房长远9,076.98万元往来款、应付中房华北4,150.94万元往来款,合计13,227.92万元。
      交易双方同意:上述中房股份应付中房长远和中房华北共13,227.92万元往来款全部由张志永承担支付义务(交易双方与中房长远、中房华北分别另行签署《债务转让协议》,作为《重大资产出售协议》的附件);同时,张志永扣减应付中房股份的13,227.92万元标的资产转让对价款,剩余转让对价款1,500万元的具体支付方式如下:
      (1)2015年11月30日之前,张志永应支付中房股份交易定金柒佰伍拾万元(小写:750万元);
      (2)2015年12月15日之前,张志永应支付中房股份转让对价款柒佰伍拾万元(小写:750万元)。
      张志永先生已按照《重大资产出售协议》的约定于2015年11月30日向中房股份支付定金750万元、于2015年12月15日向中房股份支付剩余的750万元转让对价款,中房股份业已收到上述定金及转让对价款。
      (三)标的资产的交割及过户情况
      2015年12月31日,中房长远向北京市工商行政管理局西城分局递交了股东、法定代表人等事项的工商变更登记申请资料;2016年1月8日,中房长远取得了由北京市工商行政管理局西城分局核发的《营业执照》;
      2015年12月25日,中房华北向天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局递交了股东、法定代表人等事项的工商变更登记申请资料;2015年12月29日,中房华北取
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        财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见得了由天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局核发的《营业执照》。2016年1月13日,中房股份公告了《中房置业股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》,截至《中房置业股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》公告之日,标的资产的交割工作已经完成,且标的资产过户至张志永名下的工商变更登记手续已办理完毕。
(四)过渡期的损益归属
经交易双方同意并确认,在交割日前,标的资产的风险由上市公司承担,上市公司应对标的资产的毁损或者灭失承担责任;在交割日后,该等资产的风险转由交易对方承担。
经交易双方同意并确认,自交易基准日(即2015年9月30日)次日起至交割日(含当日)止为过渡期,标的资产在过渡期间产生的收益和亏损均由上市公司享有或承担。
(五)交易标的相关债务的处理
根据《重大资产出售协议》的约定,中房股份所欠中房长远与中房华北的债务全部由资产受让方承担,具体见本持续督导意见“一、标的资产的交付或者过户情况”之“(二)股权转让价款支付”。
综上,本独立财务顾问认为:本次交易双方已按照《重大资产出售协议》及相关承诺的约定顺利完成了标的资产的交割、债权债务处理、相关公司股权转让的工商变更登记等手续,上市公司本次重大资产出售中涉及的交易标过户手续已经办理完毕。
二、各方当事人相关协议及承诺的履行情况
(一)相关协议的履行情况本次重大资产出售的相关协议为《重大资产出售协议》及其附件。
1、2015年11月30日,中房股份与交易对方签署《重大资产出售协议》;2、2015年11月30日,中房股份召开第八届董事会第十九次会议,审议通过包括《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》在内的本次交易相关议案;3、2015年11月30日,张志永先生按照《重大资产出售协议》的约定向中房股份支付定金750万元;2015年12月15日,张志永先生按照《重大资产出售协议》的约定向中房股份支付剩余的750万元转让对价款;
4、2015年12月17日,中房股份召开2015年第三次临时股东大会,审议通过包括
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财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》在内的本次交易相关议案;5、2015年12月31日,中房长远向北京市工商行政管理局西城分局递交了股东、法定代表人等事项的工商变更登记申请资料;2016年1月8日,中房长远取得了由北京市工商行政管理局西城分局核发的《营业执照》;
6、2015年12月25日,中房华北向天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局递交了股东、法定代表人等事项的工商变更登记申请资料;2015年12月29日,中房华北取得了由天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局核发的《营业执照》。
7、根据《重大资产出售协议》的约定及承诺,本次交易对方张志永先生应在完成中房长远和中房华北的股东变更登记后办理中房长远和中房华北的名称变更,其名称中不得继续使用“中房”字号。中房长远已于2017年5月4日更名为“北京长远天地房地产开发有限责任公司”;中房华北已于2017年2月6日更名为“北京万方家苑科技有限公司”,并于2017年3月15日再次更名为“北京万方家苑城市建设开发有限公司”。截至本持续督导意见出具之日,中房长远、中房华北均已完成更名,且新名称中不再使用“中房”字号。
综上所述,截至《中房置业股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》公告之日,《重大资产出售协议》及其附件的生效条件已全部实现,协议已生效,且本次交易双方已按照协议约定顺利完成了标的资产的交割、债权债务处理、相关公司股权转让的工商变更登记等手续等事项;截至本持续督导意见出具之日,本次重大资产出售的交易对方张志永先生已根据《重大资产出售协议》的约定及承诺,完成中房长远及中房华北的更名,且新名称中不再使用“中房”字号。
(二)相关承诺的履行情况
本次交易之前,中房长远已与中房股份签署股权转让协议,将其所持新疆中房置业有限公司4.44%的股权、天津乾成置业有限公司40%的股权和徐州天嘉房地产开发有限公司22%的股权转让给中房股份;本次交易过程中,上述股权转让事宜正在办理工商过户手续,交易对方张志永针对上述股权转让事宜出具确认及承诺函:新疆中房置业有限公司4.44%的股权、天津乾成置业有限公司40%的股权和徐州天嘉房地产开发有限公司22%的股权的一切权益由中房股份享有并承担相关义务;截至本持续督导意见出具之日,天津乾成置业有限公司、徐州天嘉房地产开发有限公司和新疆中房置业有限公司的股权转让事宜均完成工商过户。
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财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见关于交易对方与上市公司之间的关联关系情况,交易对方张志永出具的声明承诺:本人与中房股份、嘉益(天津)投资管理有限公司、百傲特(天津)投资合伙企业及其合伙人不存在《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关法律、法规及规范性文件规定的任何关联关系。
关于交易对方与上市公司之间的关联关系情况,上市公司出具的声明承诺:本公司与交易对方张志永不存在《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关法律、法规及规范性文件规定的任何关联关系。
关于交易对方与上市公司之间的关联关系情况,上市公司大股东嘉益(天津)投资管理有限公司出具的声明承诺:本公司与张志永不存在《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关法律、法规及规范性文件规定的任何关联关系。
关于交易对方与上市公司之间的关联关系情况,百傲特(天津)投资合伙企业出具的声明承诺:本企业与张志永不存在《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关法律、法规及规范性文件规定的任何关联关系。
关于交易对方与上市公司之间的关联关系情况,百傲特(天津)投资合伙企业的合伙人出具的声明承诺:本合伙人与张志永不存在《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关法律、法规及规范性文件规定的任何关联关系。
除上述承诺事项外,本次交易对方张志永在《重大资产出售协议》中承诺办理中房长远和中房华北的名称变更,具体见本持续督导意见“二、各方当事人相关协议及承诺的履行情况”之“(一)相关协议的履行情况”。
综上所述,截至本持续督导意见出具之日,交易双方已按照《重大资产出售协议》及《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书》的要求履行了相关承诺。
经核查,本独立财务顾问认为:截至本持续督导意见出具之日,交易各方已经按照上述协议、承诺的约定履行了各自义务,未发生协议或承诺纠纷事项。
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        财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见
三、盈利预测的实现情况
经本独立财务顾问核查,中房股份本次重大资产出售不涉及盈利预测。
四、管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状
中房股份主营业务为房地产开发业务,主要在华北及北京等地区开发住宅小区,并积极参与城市危房改造、经济适用房建设等项目;但自2008年以来,中房股份的房地产开发业务长期处于停滞状态;2009年出售徐州天嘉55%股权后,中房股份实质上已无新增房地产开发业务。由于没有后续在建项目,近年来中房股份的收入和利润主要来源于对剩余尾房的销售及自有物业的出租。
中房股份董事会和管理层已充分认识到持续经营能力不足的现状,通过审慎考量和分析,拟定通过“挖掘自身财务资源,盘活自身存量资产”的方式有效改善中房股份2015年的财务状况。2015年度,中房股份实现业务收入15,919,322.11元,归属于母公司的净利润为12,133,533.81元。通过出售中房长远与中房华北股权,一方面有效的改善了中房股份2015年度的财务状况,避免公司在2015年度被实施退市风险警示;另一方面,中房股份借此机会对自身的资产进行了梳理,对持续经营能力欠佳的房地产资产进行了初步剥离,为产业转型积蓄了力量,奠定了基础。
2016年度,中房股份的主要经营状况如下表所示:
                                                                                            单位:元
                            2016年12月31日  2015年12月31日    本期末比上年同期
                                                              末增减(%)
总资产                      318,483,900.38  365,142,943.59                                  -12.78
归属于上市公司股东的净资产  285,867,598.52  327,886,421.11                                  -12.82
                            2016年度          2015年度        本期比上年同期增
                                                                减(%)
经营活动产生的现金流量净额  -36,953,959.06  -19,029,388.24      不适用
                            2016年度          2015年度        本期比上年同期增
                                                                减(%)
营业收入                    10,833,463.82   15,919,322.11                                   -31.95
归属于上市公司股东的净利润  -42,018,822.59  12,133,533.81                                   -446.30
归属于上市公司股东的扣除非  -50,992,045.43  -17,505,849.56      不适用
经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率(%)   -13.69                      3.77  减少17.46个百分点
基本每股收益(元/股)       -0.0725           0.0209                                        -446.89
稀释每股收益(元/股)       -0.0725           0.0209                                        -446.89
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财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见在盘活自身存量资产的同时,中房股份也在积极筹划重大资产重组事项,谋求向其他行业转型。
2016年1月4日,中房股份与忠旺中国投资(香港)有限公司签署重大资产重组的框架协议。
2016年3月22日,中房股份召开第八届董事会二十五次会议,审议通过了《关于<中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等相关议案,并与忠旺精制签署《资产置换及发行股份购买资产协议》及《利润补偿协议》、与配套资金认购方签署《附条件生效的股份认购协议》,中房股份拟以其持有的新疆中房100%股权与忠旺精制持有的忠旺集团100%股权的等值部分进行置换,并以发行股份方式向忠旺精制购买忠旺集团100%股权与新疆中房100%股权的差额部分。
2016年8月19日,中房股份召开第八届董事会三十次会议,审议通过了《关于<中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,并与忠旺精制签署《<资产置换及发行股份购买资产协议>之补偿协议》及《<利润补偿协议>之补充协议》。
2016年9月2日,中房股份收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998号)。
2016年9月6日,中房股份召开2016年第二次临时股东大会,审议了本次重大资产重组正式方案等相关议案。根据本次股东大会表决结果,本次重大资产重组涉及的配套融资的相关议案未获通过,其他议案均获得通过。
根据中国证监会的相关规定,中房股份应在股东大会做出决议后的3个工作日内向中国证监会报送本次重大资产重组的申请文件;由于配套融资相关议案未获通过,故中房股份暂不向中国证监会报送申请文件。
截至本持续督导意见出具之日,中房股份及有关各方正在积极核实《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》中涉及的相关事项,准备回复,并根据进展情况及时履行信息披露义务。
若本次重大资产重组实施成功,忠旺精制将成为中房股份的控股股东、刘忠田将成为中房股份的实际控制人,中房股份将成为一家具备较强市场竞争力、盈利能力较
                                  11
财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见强、市场前景广阔的工业铝挤压产品研发制造商。同时,全铝特种车辆制造等业务领域的拓展也将推动中房股份未来盈利能力持续、快速提升,最大程度地保护中房股份全体股东、尤其是广大中小股东的利益。
经核查,本独立财务顾问认为:上市公司的实际经营情况符合《中房置业股份有限公司重大资产出售报告书》中管理层讨论与分析部分提及的业务发展状况。
五、公司治理结构与运行情况
经核查,本独立财务顾问认为:中房股份已按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规、规章的要求,建立了较为完善的法人治理结构;中房股份能够按照法律、法规及公司管理制度真实、准确、完整、及时地披露有关信息,同时积极开展了投资者关系管理工作,保护了公司和投资者的合法权益。
六、与已公布的重组方案存在差异的其他事项
经核查,本独立财务顾问认为:截至本持续督导意见出具之日,本次重大资产出售的交易各方均依照已公布的重大资产出售方案及相关承诺履行或持续履行各自的责任和义务,不存在与已公布的重组方案存在重大差异的其他事项。
(以下无正文)
                                      12
财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见(本页无正文,为《财达证券股份有限公司关于中房置业股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问持续督导意见》之签字盖章页)财务顾问主办人:
                  张超超                    衣龙涛
                                                    财达证券股份有限公司
                                                    年                              月  日
                          13

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【2017-05-12】中房股份(600890)关于大股东股权进行质押式回购交易的公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890  股票简称:中房股份    编号:临 2017-044
                  中房置业股份有限公司
关于大股东股权进行质押式回购交易的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2017年5月11日收到第一大股东嘉益(天津)投资管理有限公司(以下简称“嘉益投资”)的告知函。嘉益投资于2017年5月10日将其持有的本公司8,100万股无限售条件流通股质押给华泰证券有限责任公司,用于办理股票质押式回购交易业务,质押日为2017年5月10日,购回交易日为2018年5月10日。相关质押登记手续已于2017年5月10日在华泰证券有限责任公司办理完毕。
截至收到告知函止,嘉益投资共持有本公司股份112,782,809股,占公司总股本的19.47%,其中质押股份8,100万股,占公司总股本的13.98%。
特此公告。
                                      中房置业股份有限公司董事会
                                        2017年5月11日

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【2017-05-11】中房股份(600890)关于大股东股权解除质押的公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890  股票简称:中房股份    编号:临 2017-043
                  中房置业股份有限公司
              关于大股东股权解除质押的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2017年5月10日收到第一大股东嘉益(天津)投资管理有限公司(以下简称“嘉益投资”)的告知函。嘉益投资于2017年5月9日将原质押给华泰证券股份有限公司的我公司7,000万股无限售流通股解除质押,股份质押解除手续已经办理完毕。
截至收到告知函止,嘉益投资共持有本公司股份112,782,809股,占公司总股本的19.47%,无质押冻结股份。
特此公告。
                                      中房置业股份有限公司董事会
                                        2017年5月10日

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【2017-05-10】中房股份(600890)委托理财公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890      股票简称:中房股份     编号:临 2017-042
                   中房置业股份有限公司
                      委托理财公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
 委托理财受托方:宁波银行股份有限公司
 委托理财金额:15,000 万元人民币
 委托理财投资类型:保本浮动收益型
 委托理财期限:92 天
一、 委托理财概述
(一)委托理财的基本情况
公司于 2017 年 5 月 9 日与宁波银行股份有限公司(以下简称“宁波银行”)签署《单位结构性存款产品协议》,公司出资 15,000 万元人民币购买宁波银行发售的单位结构性存款稳健型 870075 号理财产品,产品期限 92 天,客户预期年化收益率 3.2%。本产品为保本浮动收益理财产品。
公司本次投资委托理财产品的资金来源为公司自有资金,且本次委托理财不构成关联交易。
(二)公司内部需履行的审批程序。
公司 2017 年 4 月 7 日召开的第八届董事会三十四次会议(临时)及 2017年 4 月 24 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于提高授权经营管理层使用公司闲置资金购买风险较低的银行理财产品额度的议案》。在保证公司正常经营的前提下,提高授权经营管理层使用闲置资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的短期理财产品的额度,额度不超过 15,000 万元人民币,在上述额度内资金可以滚动使用。投资期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月内。
2017 年 5 月 9 日,公司 2017 年第 5 次经理办公会审议通过了《关于购买宁波 银 行 理 财 产 品 的 议 案 》, 决 定 购 买 宁 波 银 行 发 售 的 单 位 结 构 性 存 款 稳 健 型870075 号产品,购买金额 15,000 万元人民币。
二、 委托理财协议主体的基本情况
本次公司购买理财产品签订相关协议的对方为宁波银行,该行与公司不存在产权、人员等关系。
三、 委托理财合同的主要内容
(一)  产品要素
期限:92 天
起息日:2017 年 5 月 9 日
到期日:2017 年 8 月 9 日
收益兑付日:2017 年 8 月 11 日
发售规模:15,000 万元
产品类型:保本浮动型
预期年化收益率:3.2%
产品存续期间:即收益计算期限,从起息日开始计算到实际到期日(包括起息日,不包括实际到期日)
收益支付方式:到期支付
(二)  产品说明
1、投资方向以及范围
结构性存款是指以企业的存款作为本金,挂钩利率、汇率、股票指数、商品价格等金融市场指标的创新型存款产品。如果投资方向正确,客户将获得额外收益;如果方向失误,客户将损失购买期权的费用,对于本金不造成影响。
2、收益计算
(1)本结构性存款产品到期日,由宁波银行承诺全额返还结构性存款本金。(2)本结构性存款产品收益兑付日,由宁波银行承诺根据预设条件支付结构性存款收益。
(3)当发生政策风险或其他不可抗力因素时,收益保证条款不适用。(4)收益获得条件:如果存款存续期间内,[AUD/USD]触碰或突破[0.7385,0.7445]的区间,则该产品的年收益率为 3.2%;如果存款存续期间内,[AUD/USD]始终位于[0.7385,0.7445]的区间内,则该产品的年收益率为 1.0%。
(5)提前终止:本产品存续期内,投资者不得提前终止,除非《单位结构性存款产品协议》中对投资者提前终止本产品另有约定,届时,将根据该协议约定进行相关操作。
3、收益兑付
(1)本金支付:产品到期日,宁波银行向投资者归还 100%本金,并在到期日划转至投资者指定帐户。
(2)收益支付:结构性存款收益兑付日,宁波银行向投资支付结构性存款收益,并在到期日后 2 个工作日内划转至投资者指定帐户。
4、产品特点
该产品风险较小,适合对于利率、汇率、股票指数、商品价格等走势有一定见解和看法的投资人,并且为客户设置本金保护,一定程度上降低了风险。
(三)  敏感性分析
本次公司以自有闲置资金 15,000 万元购买宁波银行单位结构性存款理财产品,到期后为公司产生预期收益 120.99 万元左右。投资期限内减少公司现金流净额 15,000 万元,对公司生产经营状况无影响。
(四)  风险控制分析
本理财产品为保本型产品,银行提供本金保护,并按本理财产品协议约定的预期年化收益率向投资者计付理财收益。符合提高投资效益,规避投资所带来的风险,有效、合理的使用资金,使资金的使用价值最大化的投资原则。
(五)  独立董事意见
公司第八届董事会三十四次会议(临时)审议通过《关于提高授权经营管理层使用公司闲置资金购买风险较低的银行理财产品额度的议案》,独立董事发表了独立意见:公司运用闲置自有资金投资风险较低的银行理财产品,有利于提高公司闲置资金的使用效率,有利于增加公司收益,风险可控。不存在损害公司及全体股东的利益,特别是中小股东利益的情形。授权经营管理层有利于加快投资决策程序,提高工作效率。该议案须提交股东大会审议。
四、 累计发生委托理财的金额
公司于 2017 年 3 月 22 日购买的宁波银行启盈智能定期理财 2 号保本浮动收益理财产品于 2017 年 5 月 1 日到期,本金 5,000 万元及利息 15.73 万元人民币已划入公司帐户。
截至本公告日,公司累计进行委托理财的金额 15,000 万元。
特此公告。
                             中房置业股份有限公司董事会
                                                    2017年5月9日

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【2017-05-09】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890       股票简称:中房股份    编号:临 2017-041
                       中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                       继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年5 月 9 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                           中房置业股份有限公司董事会
                                                           2017 年 5 月 8 日

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【2017-05-06】中房股份(600890)关于收到会计师非标审计意见的专项补充说明的公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890                股票简称:中房股份  编号:临 2017-040
                  中房置业股份有限公司
关于收到会计师非标审计意见的专项补充说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司于 2017 年 4 月 29 日披露了 2016 年年度报告,同时披露了年审会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中审众环)出具的带强调事项段的无保留意见审计报告以及《关于中房置业股份有限公司 2016 年度财务报告非标审计意见的专项说明》(众环专字(2017)080113 号)等文件。
2017 年 5 月 5 日,公司收到中审众环出具的《关于中房置业股份有限公司 2016年度财务报告非标审计意见的专项补充说明(众环专字(2017)080131 号)。非标意见的主要内容没有变化,仅对原专项说明的内容做了补充说明,详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
特此公告。
                                                    中房置业股份有限公司董事会
                                                    2017 年 5 月 5 日

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【2017-04-29】中房股份(600890)关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项继续停牌公告(详情请见公告全文)
证券代码:600890       股票简称:中房股份    编号:临 2017-039
                       中房置业股份有限公司
关于回复上海证券交易所二次问询函的进展暨重大事项
                       继续停牌公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2016 年 8 月 22 日披露了《中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。2016 年 9 月2 日,公司收到上海证券交易所《关于对中房置业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的二次问询函》(上证公函[2016]0998 号)(以下简称“《二次问询函》”)。公司及有关各方正在积极核实《二次问询函》中涉及的相关事项,准备《二次问询函》的回复,为保证公平信息披露,维护广大投资者利益,避免公司股价异常波动,经公司申请,本公司股票自 2017 年5 月 2 日起继续停牌。
公司将根据进展情况及时发布公告。本公司所有公开披露的信息均以在指定媒体和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登为准。
特此公告。
                                           中房置业股份有限公司董事会
                                             2017 年 4 月 28 日

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【2017-04-29】中房股份(600890)2016年度审计报告(详情请见公告全文)
中房置业股份有限公司                                              2016 年度财务报表附注
                        中房置业股份有限公司
                        2016 年度财务报表附注
                      (除特别说明外,金额单位为人民币元)
(一)  公司的基本情况
中房置业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为长春长铃实业股份有限公司,系经长春市经济体制改革委员会长体改(1993)30 号文批准以长春汽油机总厂(后改制为长铃集团有限公司)部分资产发起设立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 3 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
经财政部财企[2003]108 号文件批准,长春长铃集团有限公司(后改名为长铃集团有限公司)将其持有本公司 51.78%的股权分别转让给中国房地产开发集团公司(以下简称“中房集团”)29.78%,转让给上海唯亚实业投资有限公司 22%。相应的股东股权转让过户手续已于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
2006 年 8 月 3 日,吉林省高级人民法院委托拍卖公司拍卖了上海唯亚实业投资有限公司持有本公司 22%的股权,天津中维商贸有限公司以 1.355 亿元拍得该股权。股权过户手续已于 2006 年 11月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕,天津中维商贸有限公司成为本公司的第二大股东。
2012 年 12 月 6 日,兰州铁路运输中级法院依据(2006)兰铁中刑初字第 38 号刑事裁定书依法划转了本公司第一大股东中房集团持有的本公司 34,587,789 股无限售流通股,用以支付其应付兰州铁路局 1.376594 亿元人民币案款。划转完成后,中房集团持有本公司股份 109,799,224 股,占公司总股本 18.96%,仍为本公司的第一大股东。兰州铁路局取得本公司股份 34,587,789 股,占公司总股份的 5.97%,加上其之前持有 11,000,000 股,共计持有本公司股份 45,587,789 股流通股,占公司总股份的 7.87%。股权过户手续已于 2012 年 12 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕,兰州铁路局成为本公司的第三大股东。
2013 年 5 月公司第一大股东中房集团通过公开征集受让方的方式协议转让给嘉益(天津)投资管理有限公司所持本公司的全部股份(109,799,224 股,占本公司总股本的 18.96%),截至 2016 年 12月 31 日,嘉益(天津)投资管理有限公司为本公司的第一大股东。
本公司上市时股本总额为 14,455 万股,1997 年配股 2,421.1224 万股,以资本公积转增 11,813.2857万股,2001 年以资本公积转增 19,795.6916 万股,2006 年 12 月 21 日根据本公司第五次临时股东大
会表决通过的股权分置改革方案,以资本公积向全体流通股股东每    10  股转增  4.6  股,共转增
                                              13
中房置业股份有限公司                                           2016 年度财务报表附注
9,434.3928 万股。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司的股本总额为 57,919.4925 万股。本公司的控股股东为嘉益(天津)投资管理有限公司(以下简称“嘉益公司”)。
公司注册地为中华人民共和国北京市,企业法人营业执照注册号:9111000024383849XF,本公司总部位于北京市海淀区苏州街 18 号院 4 号楼 4212-3 房间,法定代表人:朱雷。
本公司及子公司统称为“本集团”,本集团主要经营范围:房地产开发;物业管理;房地产管理咨询;房屋租赁;房地产经纪;商品房销售;房屋销售;销售动力机械、激光打印机、数字照相机、数字式扫描仪、调制解调器;销售汽车(小轿车除外)、机械电器设备;制造动力机械、激光打印机、数字照相机、数字式扫描仪、调制解调器。经销摩托车,农业机械,园林机械,电动工具,五金机电,通信产品,金属材料,建材,中小型汽油、柴油发电机组和水泵机组及上述产品的零配件,咨询服务,电子产品销售,电子产品及网络系统集成研发及“四技”服务。经济信息咨询;家居装饰;建筑材料、钢材、百货、工艺美术品、针纺织品、五金、交电、化工材料、机械电器设备、家具、家用电器批发兼零售。工业、商业、基础建设投资咨询;日用百货、针纺织品、服装鞋帽、办公用品、家用电器、五金交电、农副土特产品、机电产品、工艺美术品、家具、炊具、钟表、玉器的销售。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。
(二)        本期度合并财务报表范围及其变化情况
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期度合并范围与上期度没有变化。
(三)        财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
截至2016年12月31日止,本集团累计未分配利润-39,858.14万元,目前无后续开发项目,本集团拟通过加大投资性房地产的出租及销售力度,控制成本支出以及推进正在进行的重大重组事项等措施维持经营。
截至2016年12月31日,本集团货币资金余额为14,579.57万元,没有受限资金,并且同时持有期限不超过1年的理财产品5,000.00万元,能够维持本集团在未来12个月的持续经营。
(四)        遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营
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中房置业股份有限公司                                          2016 年度财务报表附注
成果和现金流量等有关信息。
(五)  重要会计政策和会计估计
1、 会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
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中房置业股份有限公司                          2016 年度财务报表附注
会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、
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计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
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与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安
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排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)12。(2)共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 金融工具的确认和计量
(1)金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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      交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
      只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
      在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      B、持有至到期投资
      持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
      C、贷款和应收款项
      贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
      D、可供出售金融资产
      可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
      本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
      ③金融资产的后续计量
      A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价
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值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
a)发行方或债务人发生严重财务困难;
b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
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本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
b)可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达3个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
(3)金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利
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方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4) 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
(5)金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判      本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
断依据或金额标准      项
单项金额重大并单      本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的
项计提坏账准备的      金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
计提方法              项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收
                      款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
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所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
        不同组合的确定依据:
                              项目                                 确定组合的依据
金额不超过 100 万元,且逾期账龄在三年以上的应收款项                按逾期账龄划分组合
金额不超过 100 万元,且逾期账龄不超过三年的应收款项                按逾期账龄划分组合
金额超过 100 万元但单项测试未发生减值的应收款项                    按逾期账龄划分组合
        B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
        按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
        不同组合计提坏账准备的计提方法:
                              项目                                 计提方法
金额不超过 100 万元,且逾期账龄在三年以上的应收款项                逾期账龄分析法
金额不超过 100 万元,且逾期账龄不超过三年的应收款项                逾期账龄分析法
金额超过 100 万元但单项测试未发生减值的应收款项                    逾期账龄分析法
        组合中,采用逾期账龄分析法计提坏账准备的计提方法:
           逾期账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
0-6 个月                                              0                      0
7-12 个月                                             10           10
1-2 年                                                30           30
2-3 年                                                50           50
3 年以上                                          100              100
        (3)坏账准备的转回
        如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
        10、存货的分类和计量
        (1) 存货分类:本集团存货主要包括库存材料、低值易耗品、在建开发产品(开发成本)、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
        (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
        ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
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②该存货的成本能够可靠地计量。
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本;非房地产开发产品发出时,采用加权平均法计价。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法核算。
(5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。
(7)维修基金:本集团根据京建物[2009] 836号《北京市住宅专项维修基金管理办法》,按各开发产品总投资的2%提取公共设施专用基金计入“在建开发产品”;在办理房屋入住手续前,多层住宅按100元/平方米,高层住宅按200元/平方米向业主收取住宅专项维修基金。
11、持有待售的确认标准和会计处理方法
(1)持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;④该项转让将在一年内完成。
(2)持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
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本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。
12、长期股权投资的计量长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1) 初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
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b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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      取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
      计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
      ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
      ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。
首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
      (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
      共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
      (4)减值测试方法及减值准备计提方法
      长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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      13、投资性房地产的确认和计量
      (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
      ①已出租的土地使用权;
      ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
      ③已出租的建筑物。
      (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
      ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
      ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
      (3)初始计量
      投资性房地产按照成本进行初始计量。
      ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
      ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
      ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
      (4)后续计量
      本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
      投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
资产类别              预计使用寿命          预计净残值率(%)         年折旧(摊销)率
房屋、建筑物              20-30 年                0                       3.3%~5%
土地使用权            土地证规定年限              0              在使用年限内平均摊销
      本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
      本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
      14、固定资产的确认和计量
      本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
      (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
        固定资产类别   预计使用年限(年)       预计净残值率(%)  年折旧率(%)
运输工具                  5                     0.00               20.00
办公及电子设备            3-5                   0.00               20.00-33.33
本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3)融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(4)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、无形资产的确认和计量
(1)无形资产的确认
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
(2)无形资产的计量
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①本集团无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。(3)研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。16、长期资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来
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现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
17、职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,
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设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。(3)辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。(1)销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
(1)房地产销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素,或者能够在建造过程中决定主要结构变动的,房地产建造协议符合建造合同定义,本本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的,本本集团按照《企业会计准则第14号-收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法,并结合本本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
① 开发产品
已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
在房屋完工且经有关部门验收合格,签订了销售合同,取得了买方付款证明并交付使用时确认
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销售收入的实现。买方接到书面交房通知,无正当理由拒绝接收的,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
③ 投资性房地产的处置:当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。
企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法:完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度
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和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
(4)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
出租物业收入确认方法:按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
19、所得税会计处理方法本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
20、经营租赁和融资租赁会计处理
(1)经营租赁
本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
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本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
21、公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
22、主要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更本集团在报告期内无会计政策变更事项。
(2)会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。
(六)        税项
(1) 增值税销项税率为分别为 3%、5%、6%、11%按扣除进项税后的余额缴纳。(2) 营业税税率为营业收入的 5%。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号),自 2016 年 5 月 1 日起,本集团房地产销售业务由原缴纳营业税(税率 5%),改为缴纳增值税(销项税率 11%);公司本年销售的房产为 2015 年 4 月 30 日前取得,公司销售不动产按 5%简易办法征税,本集团下属子公司新疆中房置业有限公司为小规模纳税人,根据财税【2016】68 号,出租自行开发的房地产项目,按照 5%的征收率计算应纳税额。
(3) 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
(4) 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
(5) 房产税:自用房产按房产原扣减值减除 30%后的余额的 1.2%计缴;出租房屋按租金收入的 12%计缴。
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    (6) 企业所得税税率为 25%。
    (七)    合并会计报表项目附注
    (以下附注未经特别注明,期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额,年初余额指 2015 年 12 月31 日账面余额,本期是指 2016 年度,上期是指 2015 年度,金额单位为人民币元)
    1、 货币资金
            项    目                         期末余额                         期初余额
库存现金                                                  18,806.59                     9,465.97
银行存款                                          145,776,919.87                149,439,305.09
其他货币资金
            合    计                              145,795,726.46                149,448,771.06其中:存放在境外的款项总额
    2、 应收账款
    (1)应收账款分类披露:
                                                          期末余额
                                        账面余额              坏账准备          账面价值
            类别
                                                  比例                  比例
                                    金  额                金  额
                                                  (%)                   (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款
项
组合 1:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄在三年以上           1,560,529.32       100.00  1,560,529.32  100.00
组合 2:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄不超过三年
组合 3:金额超过 100 万元但
单项测试未发生减值
组合小计                       1,560,529.32       100.00  1,560,529.32  100.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
            合  计             1,560,529.32       100.00  1,560,529.32  100.00
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(续)
                                                                 期初余额
                                               账面余额                 坏账准备          账面价
                种类
                                                         比例                  比例(%)      值
                                     金        额                  金   额
                                                         (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1:金额不超过 100 万元,且逾期
账龄在三年以上                       1,560,529.32        100.00  1,560,529.32     100.00
组合 2:金额不超过 100 万元,且逾期
账龄不超过三年
组合 3:金额超过 100 万元但单项测试
未发生减值
组合小计                             1,560,529.32        100.00  1,560,529.32     100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
                合    计             1,560,529.32        100.00  1,560,529.32     100.00(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
无(3)组合中,按逾期账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                              期末余额
            账龄
                                     账面余额            坏账准备              计提比例(%)
6 个月以内
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上                             1,560,529.32        1,560,529.32             100.00
            合计                     1,560,529.32        1,560,529.32             100.00(续)
                                               40
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                                                      期初余额
            账龄
                               账面余额              坏账准备       计提比例(%)
6 个月以内
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上                         1,560,529.32        1,560,529.32   100.00
            合    计             1,560,529.32        1,560,529.32   100.00确定该组合的依据详见附注(五)9。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况本报告期实际核销的应收账款金额为 0 元。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,231,865.32 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 78.94%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,231,865.32 元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
3、 预付账款(1)预付账款按账龄结构列示:
         账龄结构                  期末余额                         期初余额
                      金额           占总额的比例(%)          金额  占总额的比例(%)
1年以内(含1年)      159,666.67             100.00
1年至2年(含2年)
2年至3年(含3年)
3年以上
            合计      159,666.67             100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
                                         41
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截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 159,666.67 元,占预付款项期末余额合计数的比例为 100.00%。
4、 其他应收款(1)其他应收款分类披露:
                                                          期末余额
                                  账面余额                    坏账准备            账面价值
            类别
                                                  比例                    比例
                              金  额                      金  额
                                                  (%)                     (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款            134,052,517.38      92.86   134,052,517.38  100.00
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1:金额不超过 100 万
元,且逾期账龄在三年以上      3,722,805.07        2.58    3,722,805.07    100.00
其他应收款
组合 2:金额不超过 100 万
元,且逾期账龄不超过三年      534,576.70          0.37                            534,576.70
的其他应收款
组合 3:金额超过 100 万元
但单项测试未发生减值的其      6,044,400.00        4.19                            6,044,400.00
他应收款
组合小计                      10,301,781.77       7.14    3,722,805.07    36.14   6,578,976.70
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
          合  计              144,354,299.15      100.00  137,775,322.45  95.44   6,578,976.70(续)
                                                          期初余额
                                      账面余额                坏账准备            账面价值
              类别
                                                  比例                    比例
                                  金  额                  金  额
                                                  (%)                     (%)
单项金额重大并单独计提坏账    138,331,152.38      97.19   138,331,152.38  100.00
准备的其他应收款
                                              42
中房置业股份有限公司                                                      2016 年度财务报表附注
                                                             期初余额
                                     账面余额                    坏账准备          账面价值
          类别
                                               比例                        比例
                                金   额                      金  额
                                               (%)                         (%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄在三年以上的其他      3,722,805.07   2.61          3,722,805.07  100.00
应收款
组合 2:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄不超过三年的其他      279,399.47     0.20                                279,399.47
应收款
组合 3:金额超过 100 万元但单
项测试未发生减值的其他应收
款
          组合小计              4,002,204.54   2.81          3,722,805.07  93.02   279,399.47单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
          合    计             142,333,356.92  100.00  142,053,957.45      99.80   279,399.47
      (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
      单位名称                                       期末余额
                      账面余额           坏账准备            计提比例(%)         计提理由
武汉证券有限责任      78,990,009.87  78,990,009.87           100.00        武汉证券公司已经破产,
公司破产管理人                                                             预计收回可能性较小
深圳缘诺实业有限      16,360,000.00  16,360,000.00           100.00        账龄为 5 年以上,预计可
公司                                                                       收回的可能性较小
长春拖拉机集团有      2,000,000.00       2,000,000.00        100.00        账龄为 5 年以上,预计可
限公司                                                                     收回的可能性较小
上海昌瑞企业发展      6,300,000.00       6,300,000.00        100.00        账龄为 5 年以上,预计可
有限公司                                                                   收回的可能性较小
长春长铃酒花制品                                                           债务人已被吊销营业执
                      6,904,710.71       6,904,710.71        100.00        照,预计可收回的可能性
有限公司                                                                   较小
                                         43
中房置业股份有限公司                                                2016 年度财务报表附注
单位名称                                             期末余额
                      账面余额        坏账准备        计提比例(%)   计提理由
甘肃证券有限责任      2,697,796.80    2,697,796.80       100.00     账龄为 5 年以上,预计可
公司利息                                                            收回的可能性较小
上海五隆置业发展      1,000,000.00    1,000,000.00       100.00     账龄为 5 年以上,预计可
有限公司                                                            收回的可能性较小
上海唯亚实业投资      1,800,000.00    1,800,000.00       100.00     账龄为 5 年以上,预计可
有限公司                                                            收回的可能性较小
上海奥华工贸公司      18,000,000.00   18,000,000.00      100.00     账龄为 5 年以上,预计可
                                                                    收回的可能性较小
合         计         134,052,517.38  134,052,517.38           —   —
(3)组合中,按逾期账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                      期末余额
           账龄
                                      账面余额        坏账准备      计提比例(%)
0-6 个月                              6,578,976.70
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上                              3,722,805.07    3,722,805.07  100.00
           合计                       10,301,781.77   3,722,805.07  ——(续)
                                                      期初余额
           账龄
                                账面余额              坏账准备      计提比例(%)
0-6 个月                              279,399.47
7-12 个月
1至2年
2至3年
3 年以上                              3,722,805.07    3,722,805.07  100.00
           合  计                     4,002,204.54    3,722,805.07  93.02确定该组合的依据详见附注(五)9。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回武汉证券有限责任公司破产管理人共计 4,278,635.00 元。
                                                44
中房置业股份有限公司                                                     2016 年度财务报表附注
      (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
      本报告期实际核销的其他应收款金额为 0.00    元。
      (4)其他应收款按款项性质分类情况
                  款项性质                         期末账面余额          期初账面余额
往来款                                                   53,156,063.79          52,972,687.87
武汉证券有限责任公司清算款                               78,990,009.87          83,268,644.87
甘肃证券有限责任公司利息                                 2,697,796.80            2,697,796.80
代垫款                                                   2,571,784.18            2,571,784.18
案件强制扣款                                                                     71,000.00
代扣代缴社会保险费及住房公积金                             126,667.78            70,823.31
押金                                                     6,340,500.00            13,100.00
其他                                                       212,880.63            441,859.26
备用金                                                     258,596.10            225,660.63
                  合  计                                 144,354,299.15         142,333,356.92
      (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                   占其他应收款  坏账准备期末余
                            款项性
        单位名称                         期末余额          账龄    期末余额合计        额
                            质
                                                                   数的比例(%)
武汉证券有限责任公司破产
管理人                      清算款       78,990,009.87   5 年以上        54.72   78,990,009.87
上海奥华工贸公司            往来款       18,000,000.00   5 年以上        12.47   18,000,000.00
深圳缘诺实业有限公司        往来款       16,360,000.00   5 年以上        11.33   16,360,000.00
长春长铃酒花制品有限公司    往来款       6,904,710.71    5 年以上        4.78    6,904,710.71
上海昌瑞企业发展有限公司    往来款       6,300,000.00    5 年以上        4.36    6,300,000.00
        合    计            —           126,554,720.58    —            87.67   126,554,720.58
      (6)涉及政府补助的应收款项
        无
      (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
        无
      (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
        无
                                               45
中房置业股份有限公司                                                          2016 年度财务报表附注
      5、 存货
      (1)存货分类:
      项目                         期末余额                              期初余额
                        账面余额   跌价准备  账面价值      账面余额      跌价准备        账面价值
库存材料                                                   2,622,216.55  2,622,216.55
已完工开发产品         684,220.14            684,220.14    684,220.14                    684,220.14
低值易耗品               7,347.50            7,347.50      80,114.36          46,699.36  33,415.00
      合    计         691,567.64            691,567.64    3,386,551.05  2,668,915.91    717,635.14
      (2)存货跌价准备
                                     本期增加金额                  本期减少金额            期末余
存货种类          期初余额
                                   计提      其他          转回或转销            其他      额
库存材料        2,622,216.55                               2,622,216.55
低值易耗品            46,699.36                                    46,699.36
合计            2,668,915.91                               2,668,915.91
      (3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
      项    目          计提存货跌价准备     本期转回存货跌价准备    本期转销存货跌价准备的原
                         的具体依据                的原因                        因
库存材料                                                                 该项存货已不存在
低值易耗品                                                               该项存货已不存在
      6、 其他流动资产
                项目                         期末余额                         期初余额
保本浮动收益型理财产品                           50,000,000.00
预缴税金                                               5,847.70                          415,356.23
                合计                             50,005,847.70                           415,356.23
      注:期末5,000万理财产品为公司于2016年12月20日购买的宁波银行股份有限公司北京分行(以下简称“宁波银行”)的保本浮动收益型理财产品,公司出资 5,000 万元人民币购买宁波银行智能定期理财2号保本浮动收益型理财产品,产品期限40天,客户预期年化收益率 3.20%。本理财产品有投资风险,宁波银行只保障理财资金本金,不保证理财收益,预期收益按投资者当期理财账户余额及使用收益率计算。
      7、 可供出售金融资产
      (1)可供出售金融资产分类
                                             46
中房置业股份有限公司                                                       2016 年度财务报表附注
                      项目                                       期末余额
                                             账面余额            减值准备            账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具                                 211,853.66      211,853.66
其中:按公允价值计量的权益工具
      按成本计量的权益工具                       211,853.66      211,853.66
其他                                         134,226,712.07      134,226,712.07
                      合计                   134,438,565.73      134,438,565.73
      (续)
                      项目                                       期初余额
                                             账面余额            减值准备            账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具                                 211,853.66      211,853.66
其中:以公允价值计量的权益工具
      以成本计量的权益工具                       211,853.66      211,853.66
其他                                         134,226,712.07      134,226,712.07
                      合计                   134,438,565.73      134,438,565.73
      (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
      本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量,并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如下:
                                             账面余额                                在被投资单
被投资单位名称                                                                       位持股比例
                            期初余额        本期增加   本期减少  期末余额              (%)山东龙口长铃摩托车
有限公司                    211,853.66                           211,853.66               19.00
其他                        134,226,712.07                       134,226,712.07
      合计                  134,438,565.73                       134,438,565.73(续表)
                                                      减值准备                         本期现金红
      被投资单位名称                                                                      利
                            期初余额         本期增加  本期减少            期末余额
山东龙口长铃摩托车有限      211,853.66                                     211,853.66
                                             47
中房置业股份有限公司                                                      2016 年度财务报表附注
                                                    减值准备                          本期现金红
      被投资单位名称                                                                        利
                          期初余额        本期增加    本期减少            期末余额
公司
其他                      134,226,712.07                              134,226,712.07
           合计           134,438,565.73                              134,438,565.73
      注:其他134,226,712.07元,为公司于2003年通过甘肃证券有限责任公司购买的国债,后被甘肃证券有限责任公司转移占用。公司于2005年4月7日向甘肃省高级人民法院提起诉讼,并于2008年10月收到甘肃省高院(2005)甘民二初字第20号民事判决书,判决书驳回本公司的全部诉讼请求。公司计提减值准备134,226,712.07元,2016年该诉讼无进展。
      (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
      无
      (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
      无
      8、  长期股权投资
                                          期末余额                        期初余额
           被投资单位     账面余额        减值准      账面价值    账面余  减值准      账面价
                                          备                      额      备             值
一、合营企业
上海夏达投资管理中心(有
                          3,982,394.19              3,982,394.19
限合伙)
           小计           3,982,394.19              3,982,394.19
二、联营企业
广瀚电子科技(苏州)有限
公司
           小计
三、其他
长春长铃酒花制品有限公司
           小计
           合计           3,982,394.19              3,982,394.19
                                          48
中房置业股份有限公司                                                         2016 年度财务报表附注
(续表)
                                                  本期增减变动
                      追加投资      减少  权益法下确     其他         其他   宣告发放  计提   其他
被投资单位                          投资  认的投资损     综合         权益   现金股利  减值
                                          益             收益         变动   或利润    准备
                                                         调整
一、合营企业
上海夏达投资管理
                      5,000,000.00        -1,017,605.81
中心(有限合伙)
小计                  5,000,000.00        -1,017,605.81
二、联营企业
广瀚电子科技(苏
州)有限公司
小计
三、其他
长春长铃酒花制品
有限公司
小计
合计                  5,000,000.00        -1,017,605.81
注:①广瀚电子科技(苏州)有限公司于 2013 年 9 月开始破产清算,初始投资成本为 15,387,446.05元,损益调整为-15,387,446.05 元。苏州市吴江区人民法院于 2015 年 6 月 25 日裁定认可债权人会议通过的《广瀚电子科技(苏州)有限公司破产财产分配方案》,并于 2015 年 7 月 22 日裁定终结广瀚电子科技(苏州)有限公司破产程序。截至 2016 年 12 月 31 日工商注销尚未完成。
②长春长铃酒花制品有限公司已于 2004 年被吊销营业执照停止经营。2002 年末公司账面对其的投资成本为 600.00 万元,损益调整-600.00 万元,账面价值为 0.00 元。自 2003 年开始该公司已无生产经营场所、无生产人员。
③公司于 2016 年 5 月 27 日与上海惊破天资产管理有限公司(以下简称“惊破天”)签署了《上海夏达投资管理中心(有限合伙)合伙协议》。协议约定,公司以变更已设立的合伙企业(基金)股权的形式投资设立并购基金。设立的合伙企业(基金)的名称为上海夏达投资管理中心(有限合
伙)(以下简称“上海夏达”)。上海夏达成立时间为         2015  年  8  月 26  日,原注册资本  5,000  万
                                          49
中房置业股份有限公司                                  2016 年度财务报表附注
元。经上海夏达原股东进行股权转让以及增资,上海夏达现注册资本变更为 10,000 万元,普通合伙人惊破天认缴出资 5,000 万元,公司认缴出资 5,000 万元,并于 2025 年 8 月 31 日前交齐。公司于2016 年 7 月 19 日及 7 月 28 日分别出资 50 万元、450 万元,截止 2016 年 12 月 31 日公司共出资 500万元,惊破天出资 50 万元,公司实际出资比例为 90.91%。根据合伙协议约定,合伙企业的利润和亏损,由合伙人依照投资比例分配和分担。2016 年度上海夏达净利润为-1,119,355.20 元,归属于公司的投资收益为-1,017,605.81 元。
9、 投资性房地产本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量:
                 项目             房屋、建筑物        合计
一、账面原值
1.期初余额                           169,250,101.21  169,250,101.21
2.本期增加金额
3.本期减少金额                       15,928,038.92   15,928,038.92
(1)处置                             15,928,038.92   15,928,038.92
4.期末余额                           153,322,062.29  153,322,062.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额                           49,789,603.10   49,789,603.10
2.本期增加金额                       7,988,377.61    7,988,377.61
(1)计提或摊销                       7,988,377.61    7,988,377.61
3.本期减少金额                       5,357,665.17    5,357,665.17
(1)处置                             5,357,665.17    5,357,665.17
4.期末余额                           52,420,315.54   52,420,315.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                       100,901,746.75  100,901,746.75
                                  50
中房置业股份有限公司                                   2016 年度财务报表附注
                 项目        房屋、建筑物                            合计
2.期初账面价值                        119,460,498.11                119,460,498.11
10、固定资产
(1)固定资产情况
              项目           运输工具       办公及电子设备                 合计
一、账面原值
1.期初余额                  4,331,094.02              2,526,924.58  6,858,018.60
2.本期增加金额              9,642,105.98              558,454.15    10,200,560.13
(1)购置                    9,642,105.98              558,454.15    10,200,560.13
3.本期减少金额              2,560,000.00              261,015.00    2,821,015.00
(1)处置或报废              2,560,000.00              261,015.00    2,821,015.00
4.期末余额                  11,413,200.00             2,824,363.73  14,237,563.73
二、累计折旧
1.期初余额                  39,257.85                 2,356,523.16  2,395,781.01
2.本期增加金额              2,087,287.83              171,198.58    2,258,486.41
(1)计提                    2,087,287.83              171,198.58    2,258,486.41
3.本期减少金额              255,999.96                258,678.00          514,677.96
(1)处置或报废              255,999.96                258,678.00          514,677.96
4.期末余额                  1,870,545.72              2,269,043.74  4,139,589.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值              9,542,654.28              555,319.99    10,097,974.27
2.期初账面价值              4,291,836.17              170,401.42    4,462,237.59
(2)暂时闲置固定资产的情况
                             51
中房置业股份有限公司                                           2016 年度财务报表附注
闲置资产类别          账面原值    累计折旧    减值准备   账面价值       备注
办公及电子设备        180,422.00  140,992.98             39,429.02
合         计         180,422.00  140,992.98             39,429.02
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
无
11、无形资产
                项目               土地使用权            软件           合计
一、账面原值
1.期初余额                                 451,875.94       25,460.00  477,335.94
2.本期增加金额
3.本期减少金额                             451,875.94       12,460.00  464,335.94
(1)处置                                   451,875.94       12,460.00  464,335.94
4.期末余额                                                  13,000.00  13,000.00
二、累计摊销
1.期初余额                                   26,019.66      25,460.00  51,479.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额                               26,019.66      12,460.00  38,479.66
(1)处置                                     26,019.66      12,460.00  38,479.66
4.期末余额                                                  13,000.00  13,000.00
三、减值准备
1.期初余额                                 425,856.28                  425,856.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额                             425,856.28                  425,856.28
(1)处置                                   425,856.28                  425,856.28
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
12、递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
                                   52
中房置业股份有限公司                                                       2016 年度财务报表附注
                项      目                          期末数                          期初数
可抵扣暂时性差异                                        273,800,730.45              282,179,430.90
可抵扣亏损                                                76,354,635.00             51,355,025.27
                合      计                              350,155,365.45              333,534,456.17
      (2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
            年份                        期末数              期初数                  备注
2016 年                                                      9,483,532.47
2017 年                           13,494,733.26             13,922,730.62
2018 年                                     411,783.44       411,783.44
2019 年                           20,589,003.10             20,589,003.10
2020 年                                 6,947,975.64         6,947,975.64
2021 年                                 34,911,139.56
            合计                  76,354,635.00             51,355,025.27
      13、其他非流动资产
                        项目                              期末余额                  期初余额
预付的家具款                                                270,000.00
减:一年内到期部分
                    合        计                            270,000.00
      14、应付账款
      (1)应付账款列示
            项    目                            期末余额                            期初余额
工程款                                                    884,142.27                884,142.27
材料款                                                  1,385,968.77                1,385,968.77
质保金                                                  1,644,683.73                1,644,683.73
其他                                                    1,298,899.51                1,259,899.51
              合计                                      5,213,694.28                5,174,694.28
      (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
         债权人名称               期末余额                   未偿还或结转的原因
天津中盈集团有限公司              1,170,422.01                        尚未结算完成
中铁建设集团有限公司              1,606,421.43                        尚未结算完成
                                                53
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        债权人名称            期末余额          未偿还或结转的原因
        合计                  2,776,843.44
15、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
              项目            期初余额          本期增加       本期减少       期末余额
一、短期薪酬                  1,524,327.85      12,736,394.36  10,637,354.12  3,623,368.09
二、离职后福利—设定提存计划                    750,749.69     750,749.69
三、辞退福利                                    285,628.97     259,377.00     26,251.97
              合计            1,524,327.85      13,772,773.02  11,647,480.81  3,649,620.06(2)短期薪酬列示
              项目            期初余额          本期增加       本期减少       期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴                       11,308,446.84  9,519,607.84   1,788,839.00
2、职工福利费                                   95,515.37      95,515.37
3、社会保险费                                   415,460.47     415,460.47
其中:医疗保险费                                372,832.20     372,832.20
        工伤保险费                              12,711.01      12,711.01
        生育保险费                              29,917.26      29,917.26
4、住房公积金                                   577,370.00     577,370.00
5、工会经费和职工教育经费     1,524,327.85      327,885.68     17,684.44      1,834,529.09
6、补充保险                                     11,716.00      11,716.00
              合计            1,524,327.85      12,736,394.36  10,637,354.12  3,623,368.09(3)设定提存计划列示
               项目           期初余额          本期增加       本期减少       期末余额
1、基本养老保险费                               718,190.05     718,190.05
2、失业保险费                                   32,559.64      32,559.64
               合计                             750,749.69     750,749.69
16、应交税费
                    税费项目                    期末余额                 期初余额
增值税                                          54,588.21
                                            54
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                    税费项目                        期末余额          期初余额
企业所得税                                              72,964.25                        72,964.25
个人所得税                                              121,886.93                  213,793.36
城市维护建设税                                          3,125.94                         48,813.90
教育费附加                                              1,923.54                         34,518.07
房产税                                                  30,677.64                        37,379.90
土地使用税                                                                               10.00
营业税                                                                              689,767.92
                        合计                            285,166.51                  1,097,247.40
      17、应付股利
                        项目                        期末余额          期初余额
普通股股利
其中:法人股                                            1,882,440.78                1,882,440.78
      普通股                                            1,160,277.70                1,160,277.70
                        合计                            3,042,718.48                3,042,718.48
      18、其他应付款
      (1)按款项性质列示其他应付款
              项  目                      期末余额                    期初余额
股权转让定金                                                                        9,500,000.00
往来款                                              8,314,365.46                    8,764,751.72
诉讼赔偿款                                                                          2,750,798.00
材料款                                              1,766,413.26                    1,766,413.26
中介机构费用                                        8,630,000.00                    1,614,000.00
其他                                                143,919.21                      450,710.79
              合计                                  18,854,697.93     24,846,673.77
      (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                  项目                    期末余额                 未偿还或结转的原因
广瀚电子科技(苏州)有限公司              5,175,000.41             联营企业往来尚未清账
上海嘉恒实业发展有限公司                  1,266,413.26                尚未结算完成
永清县龙虎庄华延加油站                    1,000,000.00                尚未结算完成
                                          55
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                项目                     期末余额                  未偿还或结转的原因
                合计                     7,441,413.67
19、股本
                                                                                单位:股
                                               本报告期变动增减( ,-)
项        目              期初余额       发行          公积金                   期末余额
                                               送股                其他   小计
                                        新股             转股
股份总数              579,194,925.00                                            579,194,925.00
    合计              579,194,925.00                                            579,194,925.0020、资本公积
项            目              期初余额         本期增加            本期减少     期末余额
其他资本公积              20,337,892.29                                         20,337,892.29
合            计          20,337,892.29                                         20,337,892.29
21、盈余公积
    项        目              期初余额         本期增加            本期减少     期末余额
法定盈余公积                  84,916,187.17                                     84,916,187.17
    合        计              84,916,187.17                                     84,916,187.1722、未分配利润
                      项  目                             金    额               提取或分配比例
调整前年初未分配利润                                     -356,562,583.35               –
加:年初未分配利润调整合计数(调增 ,调减-)                                           –
调整后年初未分配利润                                     -356,562,583.35               –
加:本期归属于母公司所有者的净利润                       -42,018,822.59                –
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                           -398,581,405.94
                                               56
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23、营业收入和营业成本
                                  本期发生额                               上期发生额
            项目
                            收入               成本              收入                  成本
主营业务                    3,505,334.60       7,988,377.61  3,830,322.11   6,746,456.57
其他业务                    7,328,129.22   10,570,373.75     12,089,000.00  4,958,596.05
            合计            10,833,463.82  18,558,751.36     15,919,322.11  11,705,052.62注:其他业务主要是公司下属子公司新疆中房置业有限公司本期出售地下一、二层房产,其成本按建筑面积分摊结转。
24、税金及附加
            项    目              本期发生额                               上期发生额
营业税                                         62,585.33                    1,069,684.91
城市维护建设税                                 41,477.73                               75,368.57
教育费附加                                     29,626.97                               53,552.01
房产税                                         1,140,932.70                            406,466.62
土地使用税                                     24,104.00                               14,456.40
土地增值税                                     181,433.74
印花税                                         67,557.47
车船使用税                                     2,362.05
            合    计                           1,550,079.99                 1,619,528.51注:2016年12月3日,财政部发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目,核算内容调整为企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;该规定自发布之日起施行,国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的,应按该规定执行;2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的,按该规定调整。本集团已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目,并自2016年5月1日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
25、管理费用
                      项目                           本期发生额             上期发生额
职工薪酬                                             13,772,773.02          11,684,695.25
业务招待费                                                   2,663,523.01   3,798,725.62
                                           57
中房置业股份有限公司                                               2016 年度财务报表附注
                        项目                        本期发生额                 上期发生额
聘请中介机构费                                      11,338,000.00              2,664,000.00
税金                                                            808,396.07     1,920,009.79
差旅交通费                                          1,371,615.50               1,397,128.45
修理费                                                          336,419.55     666,880.21
物业费                                                          381,600.00     428,623.54
折旧费                                              2,256,503.41               252,399.63
办公费                                                          144,587.51     137,384.07
租赁费                                              6,414,400.00
其他                                                2,217,162.61               1,589,695.05
                      合    计                      41,704,980.68              24,539,541.61
      26、财务费用
                                项目                            本期发生额     上期发生额
利息收入                                                        -1,024,573.59  -6,994,120.33
利息支出                                                                       2,159,730.00
金融机构手续费                                                  19,121.10      12,979.50
                                合  计                          -1,005,452.49  -4,821,410.83
      27、资产减值损失
                      项目                          本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                                        -4,278,635.00
                      合计                          -4,278,635.00
      28、投资收益
                产生投资收益的来源                  本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        -1,017,605.81              -383,071.91
处置长期股权投资损益(损失“-”)                   4,640,954.01               26,937,099.57
理财产品(保本浮动收益型)收益                      883,362.15
                        合计                        4,506,710.35               26,554,027.66
      注:本期处置长期股权投资产生的投资收益系转让徐州天嘉房地产开发有限公司45%股权所得。
      29、营业外收入
              项目                      本期发生额  上期发生额              计入当期非经常性
                                                                               损益的金额
                                        58
中房置业股份有限公司                                                  2016 年度财务报表附注
            项目                  本期发生额           上期发生额     计入当期非经常性
                                                                      损益的金额
非流动资产处置利得合计                                    394,101.95
其中:固定资产处置利得                                    394,101.95
其他                                     380,618.00    3,864,981.98   380,618.00
            合计                         380,618.00    4,259,083.93   380,618.00
      注:本期“其他”中,379,798.00元为按照长春市南关区人民法院2016年1月2日下达的(2007)执字第681号长春市南关区人民法院执行案件结案报告,冲回上期度多计提的诉讼赔款;820.00元为购买金税盘系统抵扣增值税的数额。
      30、营业外支出
            项目                  本期发生额           上期发生额     计入当期非经常性
                                                                      损益的金额
非流动资产处置净损失合计                 1,197,203.92                 1,197,203.92
其中:固定资产处置损失                   1,197,203.92                 1,197,203.92
滞纳金                                   13,142.40                    13,142.40
诉讼赔偿款                                                750,798.00
            合计                         1,210,346.32     750,798.00  1,210,346.32
      注:本期非流动资产处置净损失系处置办公车辆发生的损失,滞纳金系公司下属子公司新疆中房置业有限公司补缴的税款滞纳金。
      31、所得税费用
      (1)所得税费用表
                项       目                   本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                                                        806,002.13
递延所得税费用
                合       计                                           806,002.13
      (2)会计利润与所得税费用调整过程
                             项   目                                  本期发生额
利润总额                                                              -42,019,278.69
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       -10,504,819.67
子公司适用不同税率的影响
                                         59
中房置业股份有限公司                                                   2016 年度财务报表附注
                                项  目                                 本期发生额
调整以前期间所得税的影响                                               -479,282.20
非应税收入的影响                                                       961,823.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       10,022,278.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响           -42,019,278.69
所得税费用
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
                       项   目                      本期发生额         上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                  -42,018,822.59     12,133,533.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润      -50,992,045.43     -17,505,849.56
发行在外普通股的加权平均数                          579,194,925.00     579,194,925.00
基本每股收益(元/股)                                         -0.0725              0.0209
扣除非经常性损益后基本每股收益(元/股)                       -0.0880  -0.0302
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下:
                      项   目                   本期发生额             上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润          -42,018,822.59     12,133,533.81
归属于母公司普通股股东的合并净利润                  -42,018,822.59     12,133,533.81
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:
                      项   目                   本期发生额             上期发生额
年初发行在外的普通股股数                            579,194,925.00     579,194,925.00
发行在外普通股的加权平均数                          579,194,925.00     579,194,925.00
(2)稀释每股收益本公司无稀释性潜在普通股。
33、现金流量表相关信息
                                            60
中房置业股份有限公司                                               2016 年度财务报表附注
      (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                          项  目                       本期发生额        上期发生额
利息收入                                               1,024,573.59      1,283,042.55
代收款项                                               680,203.68        442,783.31
管道维修保证金                                                50,000.00
其他                                                   169,396.76        156,266.64
                              合计                     1,924,174.03      1,882,092.50
      (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                项    目                   本期发生额                    上期发生额
业务招待费                                        2,663,523.01           3,798,725.62
差旅交通费                                        1,371,615.50           1,397,128.45
支付律师、审计、评估等中介费                      4,404,500.00           1,050,000.00
修理费                                            336,419.55             666,880.21
办公、水电、取暖费                                1,051,564.18           639,334.58
物业费                                            489,960.00             428,623.54
信息披露费                                        650,000.00             425,436.00
财产保险、租赁费及押金                            12,943,014.97          48,366.14
法律诉讼及赔款                                    2,300,000.00
其他                                              1,043,041.29           1,362,337.42
                合计                              27,253,638.50          9,816,831.96
      (3)收到的其他与投资活动有关的现金
                      项  目                      本期发生额             上期发生额
收回山南天源投资中心股权收购订金及利息                                   105,459,077.78
收回徐州天嘉房地产开发有限公司拆借款本息                                 4,752,000.00
收到理财产品利息                                       909,863.01
                      合计                             909,863.01        110,211,077.78
      (4)支付的其他与筹资活动有关的现金
                          项  目                  本期发生额             上期发生额
支付北京信宏融金矿业投资管理中心(有限合伙)非公
开发行股权定金及利息                                                     14,320,680.00
支付深圳市大唐盈泰投资合伙企业(有限合伙)非公开
发行股权定金及利息                                                       35,719,050.00
                                           61
中房置业股份有限公司                                            2016 年度财务报表附注
                      项    目                      本期发生额      上期发生额
                      合计                                          50,039,730.00
34、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息
                          项目                      本期金额        上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                              -42,019,278.69  12,132,921.66
加:资产减值准备                                    -4,278,635.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      10,246,864.02   6,554,996.20
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                    4,828,029.09    -394,101.95
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                      -3,551,347.78
投资损失(收益以“-”号填列)                      -4,506,710.35   -26,554,027.66
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                    26,067.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -5,943,872.05   4,340,422.19
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          4,693,576.42    -11,558,250.90
其他
经营活动产生的现金流量净额                          -36,953,959.06  -19,029,388.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                      145,795,726.46  149,448,771.06
                                            62
中房置业股份有限公司                                                     2016 年度财务报表附注
                            项目                               本期金额          上期金额
减:现金的年初余额                                      149,448,771.06           75,830,444.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                -3,653,044.60            73,618,326.12
(2)现金和现金等价物的构成
                            项目                               本期金额          上期金额
一、现金                                                145,795,726.46         149,448,771.06
其中:库存现金                                                  18,806.59        9,465.97
可随时用于支付的银行存款                                145,776,919.87         149,439,305.09
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                            145,795,726.46         149,448,771.06
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。
(八)        合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致,未发生变更。
(九)        在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                主要经      注册                        持股比例(%)      表决权
子公司名称            营地    地  业务性质                               比例    取得方式
                                                        直接    间接     (%)
中房上海房产                      房地产开发、经营、经
营销有限公司          上海  上海  销摩托车、农业机械    90.00            90.00   设立
天津乾成置业          天津  天津  房地产开发、商品房销                           非同一控制
有限公司                          售、物业管理          100.00           100.00  下企业合并
新疆中房置业          新疆  新疆  房屋租赁、房屋销售、                           非同一控制
有限公司                          物业管理              100.00           100.00  下企业合并
(2)重要的非全资子公司
                                  63
中房置业股份有限公司                                                        2016 年度财务报表附注
      重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:
                              少数股东的持股   本期归属于少数      本期向少数股东      期末少数股东权
      子公司名称
                                  比例         股东的损益          宣告分派的股利            益余额中房上海房产营销有限
公司                              10.00                  -456.10                        1,570,404.60
      (3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                         期末余额
      子公司名称                     非流动资                               非流动负
                      流动资产             产  资产合计           流动负债         债        负债合计中房上海房产营销
有限公司              18,860,966.13            18,860,966.13 3,156,920.14               3,156,920.14
      (续)
                                                       期初余额
子公司名称
                    流动资产      非流动资产   资产合计    流动负债         非流动负债       负债合计中房上海房产
营销有限公司  18,859,679.43                    18,859,679.43 3,151,072.44               3,151,072.44
      (续)
                                           本期发生额                       上期发生额
      子公司名称              营业             综合收  经营活动   营业             综合收    经营活动
                              收入   净利润    益总额  现金流量   收入     净利润  益总额    现金流量
中房上海房产营销有限公司            -4,561.00          1,639.00         -6,121.50            -21.50
      2、 在合营安排或联营企业中的权益
      (1)重要合营企业和联营企业的基础信息
                      主要                                                 持股比例(%)     会计处
被投资单位名称        经营          注册地             业务性质                              理方法
                              地                                            直接       间接
      一、合营企业
上海夏达投资管理中    上海           上海      投资管理、实业投资                            权益法
心(有限合伙)                                                              50.00
      二、联营企业
                                               64
中房置业股份有限公司                                                  2016 年度财务报表附注
                        主要                                    持股比例(%)  会计处
被投资单位名称          经营    注册地      业务性质                           理方法
                        地                                      直接   间接
广瀚电子科技(苏州)    苏州    吴江市  生产激光打印机、数字式                 权益法
有限公司                                扫描仪、通讯产品零部件  33.00
(2)重要的合营企业的主要财务信息
              项目                          上海夏达投资管理中心(有限合伙)
                                        期末余额/本期发生额     期初余额/上期发生额
流动资产                                    5,442,606.76
其中:现金和现金等价物                             2,195.80
非流动资产                                         30,000.00
资产合计                                    5,472,606.76
流动负债                                           1,551.00
非流动负债
负债合计                                           1,551.00
按持股比例计算的净资产份额                            90.91%
营业收入
财务费用                                              177.57
所得税费用
净利润                                      -1,119,355.20
其他综合收益
综合收益总额                                -1,119,355.20
(3)重要的联营企业以及其他股权投资的主要财务信息
详见附注七、8、长期股权投资注①所述
(十)        金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应付账款等,相关金融工具的情况说明见本附注六相关项目。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内,由于本集团目前业务较少,面临变动风险较小,主要金融工具的风险分析如下:
本集团无外币资产,外汇风险较低;本集团无对外借款,利率变动风险较低;本集团目前尚无建设项目,目前的资金足以满足本集团日常需要,流动性风险较低;本集团货币资金存在信用评级
                                        65
中房置业股份有限公司                                              2016 年度财务报表附注
较高的银行,流动性风险较低;本集团的长期股权投资是房屋租赁企业,相关投资性房地产存在一定的价格变动风险,结合投资性房地产所处地理位置及当地物价情况,这些投资性房地产贬值风险较低。
      (十一)  关联方关系及其交易
      1、 本公司的控股股东情况
      控股股东名称           注册地        业务性质  注册资本     母公司对本  母公司对本
                                                                  企业的持股  企业的表决
                                                                  比例(%)   权比例(%)
                            天津生态动
嘉益(天津)投资管理有      漫中路 482  投资管理     22,001.00
限公司                      号创智大厦                            19.47                 19.47
                            203 室-232
      注:①嘉益(天津)投资管理有限公司(以下简称“嘉益投资”)的控股股东百傲特(天津)投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“百傲特”)于2015年7月18日召开合伙人会议,决定解散百傲特。经全体合伙人表决通过,指定信怡投资有限公司为清算人,清算人已接管百傲特。根据公司2016年12月23日公告,百傲特的清算已终止,呼健成为公司的实际控制人。本期嘉益投资通过上海证券交易所交易系统增持了公司股份2,983,585.00股,增持后嘉益投资持有公司股份 112,782,809股,占公司总股本的 19.47%。
      ②2016年5月12日,嘉益投资将其持有的本集团7,000万股无限售条件流通股质押给华泰证券有限责任公司,用于办理股票质押式回购交易业务,质押日为2016年5月12日,购回交易日为2017年5月12日。
      本公司最终控制方是呼健。
      2、 本公司的子公司
      本公司的子公司情况详见附注(九)1。
      3、 本集团的合营和联营企业
      本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注(九)2。
      4、 关联方交易
      (1)  关键管理人员报酬
                      项目                           本期发生额   上期发生额
总额                                                 581.07 万元  398.94 万元
其中:(各金额区间人数)
                                           66
中房置业股份有限公司                                                        2016 年度财务报表附注
                      项目                          本期发生额                上期发生额
20 万元以上                                         11                          8
15~20 万元                                                                     2
10~15 万元                                             1                       1
10 万元以下                                             3                       17
(2)其他关联交易
              企业名称                      本期发生额            上期发生额       交易性质
徐州天嘉房地产开发有限公司                                        252,000.00       收到利息
5、 关联方应收应付款项余额
(1)应收关联方款项
                                      期末余额                              期初余额
项目                  关联方
                                  账面余额          坏账准备      账面余额         坏账准备
              长春长铃酒花
其他应收款:  制品有限公司    6,904,710.71          6,904,710.71  6,904,710.71  6,904,710.71
(2)应付关联方款项
项        目                  关联方                期末账面余额              期初账面余额
应付账款              广瀚电子科技(苏州)有限公司            202,505.84           202,505.84
其他应付款            广瀚电子科技(苏州)有限公司            5,175,000.41      5,175,000.41
(十二)      承诺及或有事项
1、 重要承诺事项截至2016年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
可供出售金融资产134,226,712.07元,为本集团于2003年通过甘肃证券有限责任公司购买的国债,后被甘肃证券有限责任公司转移占用。公司于2005年4月7日向甘肃省高级人民法院提起诉讼,并于2008年10月收到甘肃省高院(2005)甘民二初字第20号民事判决书,判决书驳回本公司的全部诉讼请求。公司计提减值准备134,226,712.07元,2016年该诉讼无进展。
(十三)      资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日,本集团资产重组正在进行,具体情况详见附注十四、2。
(十四)      其他重要事项
1、 前期会计差错更正
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中房置业股份有限公司                                            2016 年度财务报表附注
本集团2016年度无应披露的重大前期差错更正事项。
2、 重组事项
2016年1月4日公司与忠旺中国投资(香港)有限公司(以下简称“忠旺香港”)签订《关于重大资产重组的框架协议》,公司拟向忠旺香港或其控制的公司发行股份,购买忠旺香港直接或间接拥有的盈利能力较强且满足有关监管要求的优质目标资产。
忠旺中国投资(香港)有限公司成立时间2008年1月29日,注册地址:56/F, Bank of China Tower, 1Garden Road, Hong Kong;股本:2港币;经营范围:贸易;该公司做为辽宁忠旺集团有限公司(以下简称“忠旺集团”)的母公司,主要从事铝加工产品海外销售业务。
根据公司2016年3月23日公告,2016年3月22日本公司与忠旺香港的子公司辽宁忠旺精制投资有限公司(以下简称“忠旺精制”)签订了资产置换及发行股份购买协议。本次交易方案共包括三项交易环节:(一)重大资产置换;(二)发行股份购买资产;(三)募集配套资金。详细说明如下:
(1)重大资产置换
本公司拟以持有其子公司新疆中房置业有限公司(以下简称“新疆中房”)100%股权作为置出资产,与忠旺精制持有的忠旺集团100%股权中的等值部分进行置换。新疆中房100%股权置出后,本公司剩余资产、负债不构成业务。
根据《资产置换及发行股份购买资产协议》,经交易双方友好协商,置出资产初步作价2亿元,置入资产调整后初步作价为282亿元。交易各方同意,置出、置入资产最终交易价格以具有证券期货业务资格的评估机构出具的相关评估报告载明的评估价值为依据,由交易各方协商确定。
(2)发行股份购买资产
置入资产作价超过置出资产作价的差额部分为280亿元,由本公司向忠旺精制以发行股份的方式购买。本次发行股份购买资产定价基准日为本公司第八届董事会第二十五次会议决议公告日,发行价格为7.12元/股,不低于定价基准日前20交易日上市公司股票均价的90%。据此计算,本公司向忠旺精制发行股份的数量为393,258.43万股,最终发行数量以本公司股东大会批准并经中国证监会核准的数量为准。
(3)募集配套资金
为提高本次重组绩效,本公司拟以锁价方式向睿智1号等8名配套融资认购方发行股份募集配套资金,配套资金总额不超过50亿元,不超过本次拟购买资产交易价格的100%,配套资金拟用于年产60万吨高强度、大截面工业铝挤压产品项目,以及全铝特种车辆项目。本次配套融资发行股份的定价基准日为本公司第八届董事会第二十五次会议决议公告日,发行价格为7.12元/股,不低于定价基准日前20交易日上市公司股票均价的90%,发行股份数量合计为不超过70,224.72万股,最终发行数
                                68
中房置业股份有限公司                                                   2016 年度财务报表附注
量以本公司股东大会批准并经中国证监会核准的数量为准。
      本公司2016年9月6日召开2016年第二次临时股东大会,本次重组涉及的配套融资的相关议案未获通过,其他议案均获得通过。由于配套融资相关议案未获通过,公司暂不向中国证监会报送本次重组的申请文件。
      公司及有关各方将积极推进相关工作,并将根据上述事项的进展情况及时履行信息披露义务。
      3、  年金计划
      无
      4、 分部报告
      (1)报告分部的确定依据与会计政策
      根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为三个经营分部,在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部,分别为销售租赁业务、地产业务和其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
      (2)报告分部的财务信息
项目            销售租赁业务   地产业务     其他           分部间抵销       合计
营业收入        10,673,086.50               160,377.32                      10,833,463.82
营业成本        18,558,751.36                                               18,558,751.36
资产总额      108,109,076.09             449,942,715.34    -239,567,891.05  318,483,900.38
负债总额        35,025,572.25               71,172,816.66  -75,152,491.65   31,045,897.26
      注:销售租赁业务主要是房屋出租及本期度出售的投资性房地产形成,其他主要系咨询服务收入。
      5、 持续经营能力的说明
      截至2016年12月31日止,本集团累计未分配利润-39,858.14万元,目前无后续开发项目,本集团拟通过加大投资性房地产的出租及销售力度,控制成本支出以及推进正在进行的重大重组事项等措施维持经营。
      截至2016年12月31日,本集团货币资金余额为14,579.57万元,没有受限资金,并且同时持有期限不超过1年的理财产品5,000.00万元,能够维持本集团在未来12个月的持续经营。
      (十五)  母公司财务报表主要项目附注
      1、 应收账款
      (1)应收账款分类披露:
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中房置业股份有限公司                                                    2016 年度财务报表附注
                                                          期末余额
              类别                 账面余额                   坏账准备           账面价值
                               金  额            比例(%)  金  额        比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄在三年以上           1,515,824.32      100.00   1,515,824.32  100.00
组合 2:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄不超过三年
组合 3:金额超过 100 万元但单
项测试未发生减值
组合小计                       1,515,824.32      100.00   1,515,824.32  100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
              合计             1,515,824.32      100.00   1,515,824.32  100.00(续)
                                                          期初余额
              种类                 账面余额                   坏账准备           账面价值
                               金  额            比例(%)  金  额        比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄在三年以上           1,515,824.32      100.00   1,515,824.32  100.00
组合 2:金额不超过 100 万元,
且逾期账龄不超过三年
组合 3:金额超过 100 万元但单
项测试未发生减值
组合小计                       1,515,824.32      100.00   1,515,824.32  100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
                                             70
中房置业股份有限公司                                                   2016 年度财务报表附注
                                                         期初余额
               种类                账面余额                        坏账准备           账面价值
                      金             额      比例(%)     金        额        比例(%)
               合计   1,515,824.32           100.00      1,515,824.32        100.00
(2)      期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
           无
(3)组合中,按逾期账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                         期末余额
           账龄
                      账面余额                        坏账准备               计提比例(%)0-6 个月
7-12 个月
1-2 年
2-3 年
3 年以上              1,515,824.32           1,515,824.32                             100.00
           合  计     1,515,824.32           1,515,824.32                             100.00(续)
                                                         期初余额
           账龄
                      账面余额                        坏账准备               计提比例(%)0-6 个月
7-12 个月
1-2 年
2-3 年
3 年以上              1,515,824.32           1,515,824.32                             100.00
           合  计     1,515,824.32           1,515,824.32                             100.00确定该组合的依据详见附注(五)9。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
无
                                         71
中房置业股份有限公司                                               2016 年度财务报表附注
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,231,865.32 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 81.27%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,231,865.32 元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
2、       其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
                                                   期末余额
                               账面余额                坏账准备            账面价值
            类别
                                           比例                    比例
                           金  额                  金  额
                                           (%)                     (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款       111,952,517.38  74.01   111,952,517.38  100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1:金额不超过 100 万
元,且逾期账龄在三年以上   2,937,470.91    1.94    2,937,470.91    100.00                 -
的其他应收款
组合 2:金额不超过 100 万
元,且逾期账龄不超过三年   524,667.78      0.35                                      524,667.78
的其他应收款
组合 3:金额超过 100 万元
但单项测试未发生减值的     35,854,400.00   23.70                           35,854,400.00
其他应收款
组合小计                   39,316,538.69   25.99   2,937,470.91    7.47    36,379,067.78
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
          合  计           151,269,056.07  100.00  114,889,988.29  75.95   36,379,067.78(续)
                                           72
中房置业股份有限公司                                                   2016 年度财务报表附注
                                                       期初余额
        类别                        账面余额                 坏账准备                账面价值
                                金  额        比例(%)  金        额    比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他    116,231,152.38          42.89    116,231,152.38  100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
组合  1:金额不超过
100 万元,且逾期账龄
在三年以上的其他应    2,937,470.91            1.08     2,937,470.91    100.00
收款
组合  2:金额不超过
100 万元,且逾期账龄
不超过三年的其他应              269,603.31    0.10                                        269,603.31
收款
组合 3:金额超过 100
万元但单项测试未发    151,565,262.12          55.93                                  151,565,262.12
生减值的其他应收款
组合小计              154,772,336.34          57.11    2,937,470.91    1.90          151,834,865.43
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
        合  计        271,003,488.72          100.00   119,168,623.29  43.97         151,834,865.43
      (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
单位名称                                               期末余额
                      账面余额          坏账准备       计提比例                 计提理由
                                                       (%)
武汉证券有限                                                           武汉证券公司已经破产,预计收
责任公司破产    78,990,009.87           78,990,009.87  100.00
管理人                                                                 回可能性较小
                                                  73
中房置业股份有限公司                                              2016 年度财务报表附注
单位名称                                            期末余额
                      账面余额      坏账准备        计提比例              计提理由
                                                    (%)
深圳缘诺实业                                                  账龄为 5 年以上,预计可收回的
有限公司          16,360,000.00     16,360,000.00   100.00    可能性较小
长春拖拉机集                                                  账龄为 5 年以上,预计可收
团有限公司            2,000,000.00  2,000,000.00    100.00    回的可能性较小
上海昌瑞企业                                                  账龄为 5 年以上,预计可收回的
发展有限公司          5,000,000.00  5,000,000.00    100.00    可能性较小
长春长铃酒花                                                  账龄为 5 年以上,预计可收回的
制品有限公司          6,904,710.71  6,904,710.71    100.00    可能性较小
甘肃证券有限                                                  账龄为 5 年以上,预计可收回的
责任公司利息          2,697,796.80  2,697,796.80    100.00    可能性较小
小计              111,952,517.38    111,952,517.38  —                                   —
(3)组合中,按逾期账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                    期末余额
            账龄
                                    账面余额        坏账准备              计提比例(%)
0-6 个月                            36,379,067.78
7-12 个月
1-2 年
2-3 年
3 年以上                            2,937,470.91    2,937,470.91                    100.00
            合计                    39,316,538.69   2,937,470.91                         7.47(续)
                                                    期初余额
            账龄
                                    账面余额        坏账准备              计提比例(%)
0-6 个月                            151,834,865.43
7-12 个月
1-2 年
2-3 年
3 年以上                            2,937,470.91    2,937,470.91                       100.00
                                              74
中房置业股份有限公司                                                    2016 年度财务报表附注
                                                         期初余额
            账龄
                                    账面余额             坏账准备              计提比例(%)
            合计                    154,772,336.34       2,937,470.91                          1.90
      确定该组合的依据详见附注(五)9。
      (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
      本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回了武汉证券有限责任公司破产管理人共计 4,278,635.00元。
      (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
      无
      (4)其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                             期末账面余额                期初账面余额
往来款                                                   60,080,220.71         181,829,972.83
武汉证券有限责任公司清算款                               78,990,009.87         83,268,644.87
甘肃证券有限责任公司利息                                 2,697,796.80          2,697,796.80
代垫款                                                   2,571,784.18          2,571,784.18
案件强制扣款                                                                   71,000.00
代扣代缴社会保险费及住房公积金                           126,667.78            70,823.31
押金                                                     6,331,100.00          3,700.00
其他                                                     471,476.73            489,766.73
                  合  计                                151,269,056.07         271,003,488.72
      (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                   占其他应
                                                                   收款期末
                            款项性                                             坏账准备期末
          单位名称                       期末余额        账龄      余额合计
                                质                                             余额
                                                                   数的比例
                                                                        (%)
武汉证券有限责任公司破产    清算款                       5 年以上       52.22
管理人                                   78,990,009.87                         78,990,009.87
新疆中房置业有限公司        往来款       29,810,000.00   1 年以内       19.71
深圳缘诺实业有限公司        往来款       16,360,000.00   5 年以上       10.82  16,360,000.00
长春长铃酒花制品有限公司    往来款       6,904,710.71    5 年以上       4.56   6,904,710.71
北京中房长远房地产开发有    押金                         1 年以内       4.00
限责任公司                               6,044,400.00
                                               75
中房置业股份有限公司                                                             2016 年度财务报表附注
                                                                           占其他应
                                                                           收款期末
                                  款项性                                                       坏账准备期末
          单位名称                               期末余额        账龄      余额合计
                                  质                                                            余额
                                                                           数的比例
                                                                                 (%)
            合计                  —        138,109,120.58       —              91.30      102,254,720.58(6)涉及政府补助的应收款项
无
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
3、 长期股权投资
项目                              期末余额                                       期初余额
                  账面余额        减值准备       账面价值        账面余额        减值准备       账面价值
对子公司投资      195,295,399.40  30,880,000.00  164,415,399.40  195,295,399.40  30,880,000.00  164,415,399.40
对联营、合营        3,982,394.19                 3,982,394.19
企业投资
其他股权
合计              199,277,793.59 30,880,000.00   168,397,793.59  195,295,399.40 30,880,000.00   164,415,399.40
(1)对子公司投资
被投资单位                        期初余额       本期      本期  期末余额             本期计    减值准备
                                                 年加      减少                       提减值    期末余额
                                                                                      准备
中房上海房产营销有限公司          45,000,000.00                  45,000,000.00                  30,880,000.00
天津乾成置业有限公司              29,244,330.12                  29,244,330.12
新疆中房置业有限公司        121,051,069.28                       121,051,069.28
            合计            195,295,399.40                       195,295,399.40                 30,880,000.00(2)对联营、合营企业投资以及其他股权投资
                                                       76
中房置业股份有限公司                                                2016 年度财务报表附注
      被投资单位                            期末余额                        期初余额
                              账面余额      减值准        账面价值  账面      减值    账面
                                                备                  余额      准备    价值
一、合营企业
上海夏达投资管理中心(有限合
                              3,982,394.19            3,982,394.19
伙)
              小计            3,982,394.19            3,982,394.19
二、联营企业
广瀚电子科技(苏州)有限公司
              小计
三、其他股权投资
长春长铃酒花制品有限公司
              小计
                合计          3,982,394.19            3,982,394.19
      (续表)
                                            本期增减变动
                追加投资      减少  权益法下确认    其他综  其他    宣告发放  计提         其被投资单位
                              投资  的投资损失      合收益  权益    现金股利  减值         他
                                                    调整    变动    或利润    准备
一、合营企业
上海夏达投
资管理中心      5,000,000.00        -1,017,605.81
(有限合伙)
小计            5,000,000.00        -1,017,605.81
二、联营企业
广瀚电子科
技(苏州)有
                                            77
中房置业股份有限公司                                                          2016 年度财务报表附注
                                                本期增减变动
                追加投资      减少        权益法下确认      其他综  其他      宣告发放  计提         其被投资单位
                              投资        的投资损失        合收益  权益      现金股利  减值         他
                                                            调整    变动      或利润    准备
限公司
小计
三、其他股权
投资
长春长铃酒
花制品有限
公司
小计
合计            5,000,000.00              -1,017,605.81
      注:详见附注七、8、长期股权投资注①、注②所述。
      4、 营业收入和营业成本
                                                本期发生额                       上期发生额
                项目
                                          收入              成本          收入               成本
主营业务                                                                                524,559.00
其他业务                                                            12,000,000.00       7,689,974.67
                合计                                                12,000,000.00       8,214,533.67
      5、 投资收益
                      产生投资收益的来源                          本期发生额          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,017,605.81         -295,443.29
处置长期股权投资产生的投资收益                                    9,279,652.56          73,209,793.98
成本法核算的长期股权投资收益(分配股利)                                                80,647,289.66
理财产品(保本浮动收益型)收益                                      883,362.15
                          合计                                    9,145,408.90        153,561,640.35
      (十六)  补充资料
      1、 非经常性损益
      根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
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中房置业股份有限公司                                      2016 年度财务报表附注
——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:
                                                    (收益以正数列示,损失以负数列示)
                          项    目                        本期发生额      说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                    详见附注七、29
                                                          -1,197,203.92   及 30
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    4,278,635.00 详见附注七、27
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      详见附注七、29
                                                          367,475.60      和附注七、30
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        5,524,316.16 详见附注七、28
                      小            计                    8,973,222.84
减:非经常性损益的所得税影响数
                                            79
中房置业股份有限公司                                                  2016 年度财务报表附注
                          项    目                            本期发生额        说明
少数股东损益的影响数
                      合            计                        8,973,222.84
注:非经常性损益项目中的数字“ ”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:
                                                       加权平均             每股收益
                      报告期利润                       净资产         基本每股        稀释每股
                                                       收益率(%)          收益        收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  -13.69  -0.0725         -0.0725
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                -16.62  -0.0880         -0.0880
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(1)资产负债表项目:
划分为持有待售的资产 2016 年 12 月 31 日余额为 0.00 元,比 2015 年 12 月 31 日减少 100%,是由于本期公司完成了转让徐州天嘉房地产开发有限公司 45%股权结转了账面成本所致。
其他流动资产 2016 年 12 月 31 日余额为 50,005,847.70 元,比 2015 年 12 月 31 日增长 11939.27%,主要原因为本期购入银行理财产品 50,000,000.00 元所致。
固定资产 2016 年 12 月 31 日账面原值为 14,237,563.73   元,比 2015 年 12 月 31 日增长 107.60%,
主要原因为本期购入车辆及办公设备所致。
应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日余额为 3,649,620.06 元,比 2015 年 12 月 31 日增长 139.42%,主要原因为本期计提的工资奖金年末尚未发放所致。
应交税费 2016 年 12 月 31 日余额为 285,166.51 元,比 2015 年 12 月 31 日降低 74.01%,主要原因为本期公司缴纳 2015 年末销售房产计提的税金及将以前年度遗留的已缴增值税核销所致。
(2)利润表项目
营业收入 2016 年度为 10,833,463.82 元,比 2015 年度降低 31.95%,主要原因为本期公司处置投资性房地产收入较上期减少所致。
营业成本 2016 年度为 18,558,751.36 元,比 2015 年度增长 58.55%,主要原因为:本期子公司新
                                        80

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注:该栏目只保留最新部分数据。

			
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